高頓網(wǎng)校友情提示，*7保定會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容銀行存款管理制度總結(jié)如下：
　　銀行存款管理制度
　　一、           目的
　　本管理文件明確了公司通過銀行進(jìn)行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。
　　二、范圍
　　本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù)，適用于會計部及收、付款相關(guān)部門，但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )》。
　　三、相關(guān)程序及制度
　　·         資金使用計劃制度( P3-Z4-1 )
　　·         借款管理制度( P3-Z4-5 )
　　·         費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )
　　·         結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )
　　四、業(yè)務(wù)流程
　　1、銀行收款管理
　　1－1 三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“2－3 銀行收款（三九醫(yī)貿(mào)收貨款）”
2制單會計以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證
3主管會計審核記帳憑證
4出納根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳
 
1－2 其他銀行收款
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1出納/結(jié)算中心完成銀行進(jìn)帳相關(guān)業(yè)務(wù)，詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“2－2 銀行收款（三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外）”
2制單會計以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證，制作并打印記帳憑證
3主管會計審核記帳憑證
4出納根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳
 2、空白支票領(lǐng)取管理
詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“4、空白支票領(lǐng)取管理”。
 2、銀行付款管理
2－1  自行簽發(fā)支票付款
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1經(jīng)辦人對于十萬元以下（不含十萬元）且需用支票付款的，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請示報告單（支票）》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計、會計部 部長審核，詳見《借款管理制度( P3-Z4-5 )》和《費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )》
2出納向經(jīng)辦人簽發(fā)支票
3經(jīng)辦人收取支票，在《資金使用請示報告單（支票）》、《費用報銷單》上簽字確認(rèn)，并在出納的支票登記本上簽收
4出納填制《支票付款通知書》一式三聯(lián)，連同支票根交結(jié)算中心會計，辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián)，一聯(lián)留作存根
5結(jié)算中心會計在《支票付款通知書》上蓋章，留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證，制作并打印記帳憑證
6結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證
7結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳，同時根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領(lǐng)取的空白支票
8出納將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會計，一聯(lián)留存，在支票登記簿上登記
9制單會計以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請示報告單（支票）》或《費用報銷單》作為原始憑證，制作并打印記帳憑證
10主管會計審核記帳憑證
11出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳
 
2－2 委托結(jié)算中心付款
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1經(jīng)辦人對于十萬元以上（含十萬元）付款，按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù)：屬借款的，填制《資金使用請示報告單（支票）》；屬報銷的，填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計、會計部部長審核，交出納。詳見《借款管理制度( P3-Z4-5 )》和《費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )》
2出納根據(jù)不同付款方式要求，開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián)，交結(jié)算中心會計
3結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù)，詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“6－1 公司付款管理”
4制單會計以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證，一聯(lián)作為存根
5主管會計審核記帳憑證
6出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳
 3、銀行存款余額管理
出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對帳單，編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報會計部部長和財務(wù)管理部部長，與結(jié)算中心共同追查原因。
 　　　　
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