高頓網(wǎng)校友情提示，*7滄州會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容現(xiàn)金管理制度1總結(jié)如下：

現(xiàn)金管理制度

一、           目的本管理文件明確了公司現(xiàn)金收入、支出及余額的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范現(xiàn)金收支程序。
 二、范圍本程序管理文件對(duì)公司現(xiàn)金管理進(jìn)行了規(guī)定，適用于會(huì)計(jì)部及發(fā)生現(xiàn)金收支的各部門，但不包括結(jié)算中心。結(jié)算中心現(xiàn)金業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-6 )》。
 三、相關(guān)程序及制度·         資金使用計(jì)劃制度( P3-Z4-1 )·         借款管理制度( P3-Z4-5 )·         費(fèi)用報(bào)銷管理制度( P3-Z4-6 )
 四、業(yè)務(wù)流程1、現(xiàn)金收入管理
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1現(xiàn)金交款人持相關(guān)單據(jù)，向制單會(huì)計(jì)提示繳付現(xiàn)金
2制單會(huì)計(jì)根據(jù)繳付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)內(nèi)容及現(xiàn)金金額開具《收款收據(jù)》一式四聯(lián)，由現(xiàn)金交款人簽字后加蓋會(huì)計(jì)章，交出納
3現(xiàn)金交款人將現(xiàn)金交出納
4出納收款，清點(diǎn)現(xiàn)金金額并與《收款收據(jù)》核對(duì)相符，在《收款收據(jù)》上加蓋“收訖”章，交制單會(huì)計(jì)
5制單會(huì)計(jì)將《收款收據(jù)》兩聯(lián)交現(xiàn)金交款人，一聯(lián)存根，一聯(lián)作為原始憑證制作并打印電腦記帳憑證
6主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證
7出納根據(jù)審核后記帳憑證及其所附《收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳
 2、現(xiàn)金提款管理
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1出納當(dāng)庫存現(xiàn)金不能滿足現(xiàn)金支付需求時(shí)，提示制單會(huì)計(jì)開具《現(xiàn)金支取單》
2制單會(huì)計(jì)開具《現(xiàn)金支取單》一式三聯(lián)，填寫提款單位、金額及用途等，交主管會(huì)計(jì)。其中提款金額每天不超過十萬元
3主管會(huì)計(jì)審核《現(xiàn)金支取單》，簽字
4制單會(huì)計(jì)在《現(xiàn)金支取單》上加蓋預(yù)留結(jié)算中心印鑒，交出納
5出納在兩日內(nèi)到結(jié)算中心辦理現(xiàn)金提款手續(xù)，詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“3、開戶單位提取現(xiàn)金管理”
6出納收取現(xiàn)金，在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)留結(jié)算中心作收款收據(jù)
7制單會(huì)計(jì)將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作存根，另一聯(lián)作為原始憑證制作并打印記帳憑證
8主管會(huì)計(jì)審核記帳憑證
9出納根據(jù)審核后記帳憑證及其所附《收款收據(jù)》登記現(xiàn)金日記帳
 2、現(xiàn)金支出管理2－1 現(xiàn)金借款管理詳見《借款管理制度( P3-Z4-5 )》。
 2－2  現(xiàn)金報(bào)銷管理詳見《費(fèi)用報(bào)銷管理制度（P3-Z4-6）》。
 3、現(xiàn)金余額管理
步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1每日下班前出納結(jié)出現(xiàn)金日記帳余額，并與電腦帳核對(duì)相符；盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，確保帳實(shí)相符。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向主管會(huì)計(jì)和會(huì)計(jì)部部長匯報(bào)
2 出納保持庫存現(xiàn)金一般不超過三萬元。超過限額的現(xiàn)金，應(yīng)于當(dāng)日存入結(jié)算中心，詳見《結(jié)算中心管理制度( P3-Z4-7 )》之“2、現(xiàn)金收款管理”。
3 主管會(huì)計(jì)/出納主管會(huì)計(jì)不定期安排現(xiàn)金盤點(diǎn)，由出納盤點(diǎn)，主管會(huì)計(jì)監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，報(bào)會(huì)計(jì)部部長。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部部長匯報(bào)
4月末/年末主管會(huì)計(jì)/出納進(jìn)行定期現(xiàn)金盤點(diǎn)，由出納盤點(diǎn)，主管會(huì)計(jì)監(jiān)盤，形成《現(xiàn)金盤點(diǎn)表》，報(bào)會(huì)計(jì)部部長。如帳實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查找原因，帳實(shí)嚴(yán)重不符時(shí)應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)部部長匯報(bào)
5 會(huì)計(jì)部部長當(dāng)現(xiàn)金盤點(diǎn)帳實(shí)不符時(shí)，對(duì)出納及其他責(zé)任人進(jìn)行處理
 　　　　
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