高頓網(wǎng)校友情提示，*7廊坊會計實務考試輔導相關內容備用金管理制度總結如下：
　　備用金管理制度
　　一、           目的
　　本管理文件明確了公司關于項目備用金設立、使用和銷帳的管理要求與操作規(guī)范，以規(guī)范備用金業(yè)務的基本程序。
　　二、范圍
　　本程序管理文件規(guī)范了公司備用金業(yè)務，適用于會計部、財務管理部及使用備用金的部門。
　　三、相關程序及制度
　　·         費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )
　　四、業(yè)務流程
步驟涉及部門及崗位
 崗位崗		步驟說明
1經(jīng)辦人根據(jù)項目需要，起草《項目備用金申請報告》，提交部門部長、財務管理部部長、會計部部長
2部門部長/財務管理部部長/會計部部長審核《項目備用金申請報告》，檢查申請金額和用途是否符合項目需要，由部門部長提交總經(jīng)理
3總經(jīng)理審批《項目備用金申請報告》
4經(jīng)辦人持經(jīng)總經(jīng)理《項目備用金申請報告》，到會計部辦理備用金借款手續(xù)，詳見《借款管理制度( P3-Z4-5 )》之“1、借款環(huán)節(jié)管理”。借款完成后建立定額備用金
5經(jīng)辦人使用備用金作日常、小額支出后，持相關單據(jù)到會計部辦理費用報銷手續(xù)，詳見《費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )》。購買設備、大批量物料采購等業(yè)務執(zhí)行供應管理相關制度，不允許從備用金中開支
6經(jīng)辦人項目完成后一個月內，最長不超過三個月，起草《項目備用金撤銷申請》，交部門部長
7部門部長確認無需繼續(xù)保留備用金，審批《項目備用金撤銷申請》
8經(jīng)辦人持《項目備用金撤銷申請》，到會計部辦理撤銷備用金手續(xù)，繳回所領取的備用金，詳見《現(xiàn)金管理制度( P3-Z4-2 )》之“1、現(xiàn)金收入管理”；如有從備用金中開支尚未報銷的費用，撤銷備用金同時辦理費用報銷手續(xù)，詳見《費用報銷管理制度( P3-Z4-6 )》
 　　　　
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