高頓網(wǎng)校友情提示，*7玉溪會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容公司暫借款管理辦法總結(jié)如下：
　　第1章  總則
　　第1條  為提高企業(yè)資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。
　　第2條  管理范圍。
　　暫借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，主要包括差旅費(fèi)借款、零星采購借款和其他臨時(shí)性借款。
　　第2章  借款程序和標(biāo)準(zhǔn)
　　第3條  因公出差借款。
　　1．員工因公需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額。
　　2．經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、各級(jí)主管審查、審核、簽批。
　　3．到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
　　4．財(cái)務(wù)部以借款單為借款依據(jù)辦理借款。
　　5．員工出差回企業(yè)后，應(yīng)持相關(guān)憑證到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
　　6．財(cái)務(wù)部結(jié)合借款單的內(nèi)容審核差旅費(fèi)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，辦理差旅費(fèi)的報(bào)銷，并登賬。
　　第4條  零星采購借款。
　　1．由采購部做出書面采購計(jì)劃，注明需預(yù)借的金額。
　　2．經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批。
　　3．到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
　　4．財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)辦理借款支付。
　　第5條  零星采購借款的限額標(biāo)準(zhǔn)。
　　一般零星采購借款的限額為   元，駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額備用金，備用金的定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
　　第6條  個(gè)人臨時(shí)性借款。
　　1．一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)進(jìn)行二次借款。
　　2．借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。
　　3．貸款單需經(jīng)各級(jí)主管簽批。
　　4．到財(cái)務(wù)部以借款單作為借款、還款的依據(jù)。
　　第7條  個(gè)人借款限額標(biāo)準(zhǔn)。
　　個(gè)人借款的金額一般不得超過其2個(gè)月的工資總額，超過時(shí)須有企業(yè)擔(dān)保人。
　　第3章  暫借款支付方式規(guī)定
　　第8條  暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票等方式予以支付，視不同情況和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)定而定。
　　第9條  對(duì)經(jīng)常性需要借款的人員，企業(yè)財(cái)務(wù)部可統(tǒng)一為其辦理銀行信用卡。
　　第4章  暫借款還款、報(bào)銷期限規(guī)定
　　第10條  對(duì)出差人員借款，在返回企業(yè)5個(gè)工作日內(nèi)到企業(yè)財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。
　　第11條  對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的零星采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于使用后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
　　第12條  對(duì)領(lǐng)用定額備用金的部門和個(gè)人，實(shí)行定期報(bào)銷規(guī)定，即于每周二到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
　　第13條  對(duì)個(gè)人借款，還款期限不得超過2個(gè)月。
　　第14條  借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)至財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)。
　　第5章  監(jiān)督和處罰
　　第15條  借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
　　第16條  財(cái)務(wù)部應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送《暫借款報(bào)銷（還款）催辦單》通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。
　　第6章  附則
　　第17條  本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后頒發(fā)執(zhí)行。
 　　　　
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