高頓網(wǎng)校友情提示，*7泰安稅務(wù)實(shí)務(wù)知識(shí)相關(guān)內(nèi)容小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的已交稅款怎樣處理總結(jié)如下：
　　咨詢描述：我是新開(kāi)業(yè)的公司，開(kāi)業(yè)初期認(rèn)定為小規(guī)模企業(yè)，專管員讓每月預(yù)交一定稅款（未核定稅款），現(xiàn)申請(qǐng)轉(zhuǎn)入一般納稅人企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)我公司已交納的稅款如何處理，另外輔導(dǎo)期一般納稅人抄稅須持那些手續(xù)。
　　解答內(nèi)容：小規(guī)模納稅人只有在稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票時(shí)發(fā)生的預(yù)繳稅款可在申報(bào)當(dāng)期稅款時(shí)進(jìn)行抵扣，若不屬于代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳稅款的情況，則不允許抵扣。因此，貴單位指的“每月預(yù)繳一定稅款”若不屬于代開(kāi)發(fā)票預(yù)繳稅款的情況，則無(wú)法進(jìn)行抵扣。
　　另外，對(duì)于一般納稅人抄報(bào)稅時(shí)應(yīng)攜帶稅控IC卡、上個(gè)月最后一份發(fā)票記帳聯(lián)復(fù)印件，本月開(kāi)具發(fā)票清單、本月作廢和開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票、下個(gè)月開(kāi)具的*9份發(fā)票（若已開(kāi)具需攜帶發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件，若未開(kāi)具需攜帶空白全聯(lián)發(fā)票），對(duì)于抄報(bào)稅的具體要求可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳進(jìn)行詳細(xì)咨詢。
 　　　　
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