外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報后備案需要外貿(mào)企業(yè)購貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同,包括一筆購銷合同下簽定的補充合同等;出口貨物明細單、出口貨物裝貨單、出口貨物運輸單據(jù)等等
出口企業(yè)自營或委托出口屬于退(免)增值稅或消費稅的貨物,最遲應在申報出口貨物退(免)稅后15天內(nèi),將下列出口貨物單證在企業(yè)財務部門備案,以備稅務機關(guān)核查。
 
出口貨物退(免)稅有關(guān)單證備案明細:
(一)外貿(mào)企業(yè)購貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同,包括一筆購銷合同下簽定的補充合同等;
(二)出口貨物明細單(我們使用的是自己做的INVOICE);
(三)出口貨物裝貨單(也是報關(guān)的時候一起做的PACKING LIST);
(四)出口貨物運輸單據(jù)(包括:海運提單、航空運單、鐵路運單、貨物承運收據(jù)、郵政收據(jù)等承運人出具的貨物收據(jù))。
(一般走船運的話就是提單和場站收據(jù);空運的就上海航空運單)
備案方式:
1、由出口企業(yè)按出口貨物退(免)稅申報順序,將備案單證對應裝訂成冊,統(tǒng)一編號,并填寫《出口貨物備案單證目錄》
2、由出口企業(yè)按出口貨物退(免)稅申報順序填寫《出口貨物備案單證目錄》,不必將備案單證對應裝訂成冊,但必須在《出口貨物備案單證目錄》“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點,如企業(yè)內(nèi)部單證管理部門、財務部門等。不得將備案單證交給企業(yè)業(yè)務員(或其他人員)個人保存,必須存放在企業(yè)。
所有備案資料在做備案時自己必須進行逐項核對,以防止將來在稅務機關(guān)檢查時查出問題,那樣就比較麻煩的,估計到時候還得出啥情況說明等等的。。。
外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)具體操作流程
一,核銷和退稅申報所需資料:
收匯核銷所需資料:
1,核銷單
2,報關(guān)單(出口收匯專用聯(lián)),前提已以電子口岸交單
3,銀行結(jié)匯水單
4,出口收匯核銷表(一式兩份)
退稅申報所需資料:
1,核銷單(退稅專用聯(lián),已核銷過)
2,報關(guān)單(退稅專用聯(lián)),前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單
3,進項發(fā)票(已認證)
4,出口發(fā)票(有些地方不用附此單證)
以上四種資料把報關(guān)單順序,外加封皮封底裝訂
另外所需三表一盤:
1,出口退稅匯總表(一份)
2,出口退稅出口明細表(三份)
3,出口退稅進貨明細表(三份)
4,轉(zhuǎn)為正式申報后生成的資料導入U盤
二,出口的大概流程
1,申領(lǐng)核銷單
2,核銷單網(wǎng)上進行口岸備案,做報關(guān)資料(箱單,發(fā)票,報關(guān)委托書,一般貿(mào)易的報關(guān)單,核銷單等給貨代,以便報關(guān))
3,拖箱,工廠裝柜(在這里要特提一點,大多數(shù)的是FOB成交價,客戶指定貨代,一般情況允許的情況下,盡量不要用指定貨代來拖柜,他們的費用高的嚇死人,你可以自行拖柜)
4,起運
5,在中間的這一段時間內(nèi),為了退稅能及進行,可以讓工廠及時開票,認證,催匯,催單等操作
6,單證退回后,先進行核銷單和報關(guān)單電子口岸交單工作(也可以不等退回,先行操作,企業(yè)可自行選擇)
7,核銷
8,退稅
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