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外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)后備案需要哪些資料，具體操作流程呢？

高頓網(wǎng)校2020-05-22 10:42lverson.reng

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)后備案需要外貿(mào)企業(yè)購(gòu)貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)非自產(chǎn)貨物出口的購(gòu)貨合同，包括一筆購(gòu)銷合同下簽定的補(bǔ)充合同等；出口貨物明細(xì)單、出口貨物裝貨單、出口貨物運(yùn)輸單據(jù)等等

出口企業(yè)自營(yíng)或委托出口屬于退（免）增值稅或消費(fèi)稅的貨物，最遲應(yīng)在申報(bào)出口貨物退（免）稅后15天內(nèi)，將下列出口貨物單證在企業(yè)財(cái)務(wù)部門備案，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查。

出口貨物退（免）稅有關(guān)單證備案明細(xì)：

（一）外貿(mào)企業(yè)購(gòu)貨合同、生產(chǎn)企業(yè)收購(gòu)非自產(chǎn)貨物出口的購(gòu)貨合同，包括一筆購(gòu)銷合同下簽定的補(bǔ)充合同等；

（二）出口貨物明細(xì)單（我們使用的是自己做的INVOICE）；

（三）出口貨物裝貨單（也是報(bào)關(guān)的時(shí)候一起做的PACKING LIST）；

（四）出口貨物運(yùn)輸單據(jù)（包括：海運(yùn)提單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)、郵政收據(jù)等承運(yùn)人出具的貨物收據(jù)）。

（一般走船運(yùn)的話就是提單和場(chǎng)站收據(jù)；空運(yùn)的就上海航空運(yùn)單）

備案方式：

1、由出口企業(yè)按出口貨物退（免）稅申報(bào)順序，將備案單證對(duì)應(yīng)裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一編號(hào)，并填寫《出口貨物備案單證目錄》

2、由出口企業(yè)按出口貨物退（免）稅申報(bào)順序填寫《出口貨物備案單證目錄》，不必將備案單證對(duì)應(yīng)裝訂成冊(cè)，但必須在《出口貨物備案單證目錄》“備案單證存放處”欄內(nèi)注明備案單證存放地點(diǎn)，如企業(yè)內(nèi)部單證管理部門、財(cái)務(wù)部門等。不得將備案單證交給企業(yè)業(yè)務(wù)員（或其他人員）個(gè)人保存，必須存放在企業(yè)。

所有備案資料在做備案時(shí)自己必須進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì)，以防止將來在稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查時(shí)查出問題，那樣就比較麻煩的，估計(jì)到時(shí)候還得出啥情況說明等等的。。。

外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)具體操作流程

一，核銷和退稅申報(bào)所需資料：

收匯核銷所需資料：

1，核銷單

2，報(bào)關(guān)單（出口收匯專用聯(lián)），前提已以電子口岸交單

3，銀行結(jié)匯水單

4，出口收匯核銷表（一式兩份）

退稅申報(bào)所需資料：

1，核銷單（退稅專用聯(lián)，已核銷過）

2，報(bào)關(guān)單（退稅專用聯(lián)），前提是在電子口岸下的出口退稅子欄目下已交單

3，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（已認(rèn)證）