進入一家企業(yè)不知道如何展開自己的工作，尤其是企業(yè)之前就一直沒有財務人員，還有許多遺留問題，賬目混亂，現(xiàn)金賬根本對不上，好多業(yè)務沒有正規(guī)發(fā)票，有些連收據(jù)都沒有，只是經(jīng)辦人簽了個名而已。前任會計的年末余額跟今年年初都不一樣，甚至上月末跟月初都不一樣，怎么辦?
面對亂賬，新接手的會計，要從以下幾個方面著手做好一家公司的財務賬：
(1)盤點出納庫存現(xiàn)金:
與出納一同盤點庫存現(xiàn)金數(shù)量，并與賬上進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，應查明原因，并進行賬務調(diào)節(jié)處理。
(2)核對開戶銀行存款：
讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一致，應找出原因，并將每個賬戶通過銀行存款余額調(diào)節(jié)表把銀行賬與銀行對賬單調(diào)整成一致。
(3)盤點倉庫存貨：
組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨數(shù)據(jù)與存貨明細賬進行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，并進行調(diào)整成賬實一致。
(4)盤點公司固定資產(chǎn)：
與設備管理人員一同對公司固定資產(chǎn)進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產(chǎn)一致，一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，并張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以便下次核查。
(5)與客戶核對應收賬款：
制作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發(fā)給客戶進行核對，如果不一致，要查明原因，將應收賬款進行調(diào)整保持與客戶一致，主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù)。
(6)與供應商核對應付賬款：
要求供應商制作每個供應商的應付賬款對賬單，先發(fā)給采購員進行核對，采購員核對完后，交由財務人員進行核對，如發(fā)現(xiàn)不一致，要查明原因，進行賬務處理，核對時主要核對合同、入庫單等單據(jù)。
(7)核查國稅納稅申報情況：
查閱國稅納稅申報系統(tǒng)報稅情況，熟識各系統(tǒng)的情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與納稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致，不一致，應查明原因，并進行調(diào)整。
(8)核查地稅納稅申報情況：
查閱地稅納稅申報報稅情況，核對賬上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與地稅網(wǎng)上納稅申報數(shù)據(jù)一致，不一致，應查明原因，并進行調(diào)整。
(9)收集各種單據(jù)：
銀行流水單據(jù)、倉庫入庫與出庫單據(jù)、生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù)、銷售送貨單據(jù)、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。
(10)建賬或賬務處理：
以上單據(jù)準備好后，對于原來無賬的，可以準備建賬，對于原來有賬的，要根據(jù)實際情況進行賬務處理。
總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個整理，理順，每個方面都不能亂，理順之后，還有一個最重要的工作，就是將財務工作制度化與流程化。制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固化操作，包括財務管理制度與財務核算制度。流程是財務的每項工作應該要先做什么，后做什么，要用流程來規(guī)定清楚。這樣，以后公司的財務在制度與流程的保證下，整個財務工作就會順利的運行，并朝越來越好的方向發(fā)展。
文章來源：會計網(wǎng)