日期欄：
登記現(xiàn)金收、付業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際日期。
憑證欄：
登記收、付款憑證的種類(lèi)和編號(hào)。
摘要欄：
登記經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)要說(shuō)明。
對(duì)方科目欄：
登記現(xiàn)金收入或支出的對(duì)應(yīng)賬戶名稱(chēng)。
金額欄：
登記收入或支出現(xiàn)金的金額。收入記借方，支出記貸方，每日終了應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入及現(xiàn)金支出的合計(jì)數(shù)及本日余額（日清）。
借或貸：
表明余額的方向。借方余額寫(xiě)“借”字，貸方余額寫(xiě)“貸”字。
余額欄：
在登記每筆現(xiàn)金收入或現(xiàn)金支出金額后，應(yīng)逐日結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金余額。
庫(kù)存現(xiàn)金日記賬是出納員根據(jù)審核無(wú)誤的現(xiàn)金收款、付款憑證和銀行存款付款憑證（記錄從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)），逐日逐筆順序登記的，每日終了，應(yīng)結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額，開(kāi)將其不庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)額相核對(duì)，做到賬實(shí)相符。