嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度
嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，在允許的現(xiàn)金開支范圍內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金支付；取得的貨幣資金收入應(yīng)按規(guī)定及時存入銀行，遵守關(guān)于庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬；嚴(yán)格執(zhí)行《銀行結(jié)算制度》，不得開發(fā)空頭支票和空白支票，不得出借銀行存款賬戶。建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。
授權(quán)和批準(zhǔn)制度
所有貨幣資金的經(jīng)濟(jì)活動必須按權(quán)限進(jìn)行調(diào)查批準(zhǔn)。單位各級工作人員，必須經(jīng)過授權(quán)和批準(zhǔn)，才能對有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn)，不允許接觸這些業(yè)務(wù)，這一控制方式使某些事件在發(fā)生時就得到控制。
要規(guī)定各級管理人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限，同時也要明確各級管理人員所承擔(dān)的責(zé)任，使他們對自己的業(yè)務(wù)處理行為負(fù)責(zé)。
審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限；辦理貨幣資金支付的經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、廉潔奉公、遵紀(jì)守法、客觀公正，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)；對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。
內(nèi)部記錄和核對制度
所有貨幣資金的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須按會計制度規(guī)定進(jìn)行記錄，并且各種收付款業(yè)務(wù)應(yīng)集中到會計部門辦理，任何部門和個人不得擅自出具收款或付款憑證。
經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄時，必須采取一系列措施和方法，按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，把好支付申請、支付審批、支付符合三道關(guān)，以保證會計記錄的真實、及時和正確。
出納員要自覺進(jìn)行經(jīng)常性的對賬工作，包括每日貨幣資金的賬面數(shù)字和實際數(shù)字，應(yīng)定期核對相符；每月末都要向銀行索要各存款戶的對賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)未達(dá)賬項。
如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。內(nèi)審人員應(yīng)負(fù)責(zé)收支憑證和賬目的定期審計和現(xiàn)金的突擊盤點(diǎn)及銀行賬的定期核對。
職責(zé)分工和職權(quán)分離制度
貨幣資金收支應(yīng)由出納人員和會計人員分工負(fù)責(zé)、分別辦理，職責(zé)分明、職權(quán)分離。應(yīng)設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)貨幣資金的收支和保管、收支原始憑證的保管和簽發(fā)、日記賬的登記。
會計不得兼任出納；出納不得兼任稽核、會計檔案保管，不得兼管收入、費(fèi)用、債券債務(wù)賬目的登記工作。并且所有現(xiàn)金和銀行存款的收付，都必須通過經(jīng)辦會計在審核原始憑證無誤后填制記賬憑證，然后由出納員檢查所附原始憑證是否完整后辦理收付款，并在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。
嚴(yán)密的收支憑證和傳遞手續(xù)
貨幣資金的收支事項，均應(yīng)有一定的收支憑證和傳遞手續(xù)，使各項業(yè)務(wù)按正常渠道運(yùn)行。
每筆收款都要開票；每筆支出都應(yīng)有單位負(fù)責(zé)人審批、會計主管審核、會計人員復(fù)核；盡可能使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，現(xiàn)金結(jié)算的款項應(yīng)及時送存銀行。出納員收妥每筆款項后應(yīng)在收款憑證上加蓋“收訖”章；支付每一筆款項都應(yīng)以健全的憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，須在付款憑證上加蓋“付訖”章。
安全制度
對貨幣資金須有健全的保護(hù)措施，有專人負(fù)責(zé)保管，有專人進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督。貨幣資金收付和保管只能由出納員負(fù)責(zé)，其他任何人員（包括單位負(fù)責(zé)人）非經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)集體特別授權(quán)，不得接觸貨幣資金。
出納員應(yīng)對購入票證及時登記、統(tǒng)一編號、妥善保管。開具時必須按編號順序連續(xù)使用，對已經(jīng)使用和作廢的支票要在登記簿上作詳細(xì)記錄，作廢票證應(yīng)加蓋“作廢”章，全份保存，并詳細(xì)登記，由領(lǐng)用人員簽名作證。
銀行預(yù)留印鑒分別由兩人掌管，財務(wù)專用章由出納員保管，公司總經(jīng)理私章由財務(wù)部指定專人保管。建立復(fù)核制度，定期審查有關(guān)憑證的填制、記賬及算賬工作。