根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》第十一條規(guī)定:開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應(yīng)當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。
坐支現(xiàn)金,就是把銷售收款,不是存入銀行,而是用來直接付費用、成本等。即指直接從收入的現(xiàn)金中用于現(xiàn)金的支付,是違反相關(guān)規(guī)定的?,F(xiàn)金限額,一般要看公司離銀行的遠近,遠的話就限定10~15天日常需要的開銷;近的話就限定5天左右的開銷。若確需坐支的,需報開戶行同意,開戶行會給企業(yè)一個坐支的限額。
按現(xiàn)行的有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定,當日收人的現(xiàn)金需存入開戶銀行,當日支出的現(xiàn)金也需從銀行提取,而且開戶行會給企業(yè)一個現(xiàn)金的*6限額,超過額度的現(xiàn)金也需存入開戶行。
開戶單位支付現(xiàn)金,可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的,應(yīng)當事先報經(jīng)開戶銀行審查批準,由開戶銀行核定坐支范圍和限額,坐支單位應(yīng)當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。因為這關(guān)系到企業(yè)的會計核算和國家對企業(yè)經(jīng)營狀況的監(jiān)督,如果收入不入賬就直接作為現(xiàn)金支付了,國家就很難對企業(yè)進行有效的監(jiān)督。