一般納稅人申報流程如下所示：
時間：月底（*425、26號左右）
1、認(rèn)證發(fā)票過程
①、進(jìn)入企業(yè)電子報稅管理→進(jìn)項發(fā)票管理→防偽稅控進(jìn)項專用發(fā)票管理→新增→錄進(jìn)數(shù)據(jù)（紫色框框的都要填）→保存→審核。
②、錄完了，查詢看看有沒有錯。
③、待認(rèn)證專用發(fā)票導(dǎo)出→選擇錄入日期→確認(rèn)→寫網(wǎng)上認(rèn)證文件→保存到自己建立的文件夾中（把文件夾命名為：待認(rèn)證文件）→會顯示一句：寫文件成功。
④、上國稅網(wǎng)→發(fā)票認(rèn)證→網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽→選擇待認(rèn)證文件夾中的文件→上傳→關(guān)閉。
⑤、查詢→看看認(rèn)證通過了沒有。
⑥、認(rèn)證通過了→認(rèn)證結(jié)果下載→進(jìn)入下載→選認(rèn)證101→選擇當(dāng)月所屬月份→下載→放在認(rèn)證結(jié)果文件夾中→立即下載。
⑦、認(rèn)證結(jié)果通知書下載→進(jìn)入下載→選當(dāng)月→下載→保存到認(rèn)證結(jié)果文件夾中→打印。
⑧、導(dǎo)入認(rèn)證結(jié)果（*4在月底導(dǎo)入，下載完導(dǎo)）→進(jìn)項發(fā)票管理→專用進(jìn)項發(fā)票導(dǎo)入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→讀入（rr00101）→讀入認(rèn)證結(jié)果（ZIP壓縮文件）→保存→退出。
⑨、查詢發(fā)票是否有認(rèn)證成功（成功的話，已認(rèn)證“√”
2、月頭報稅：
⑴、月頭先抄稅（記得抄兩次，一定要顯示“抄稅成功”）：
①*9次抄稅：把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡（IC卡）”插到黑色卡槽→打開防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→報稅處理→抄稅處理→選擇本期資料→確定。
②第二次抄稅：網(wǎng)上抄稅：把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡（IC卡）”插到龍山稅友卡槽→打開易稅門戶（密碼：123456）→網(wǎng)上抄報稅→網(wǎng)上抄稅→步驟一：網(wǎng)上抄稅→確定。（抄稅完成）
⑵、可以直接把銷項發(fā)票導(dǎo)入企業(yè)電子報稅：
把增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡（IC卡）插到黑色卡槽上→打開防偽系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票查詢→所屬期默認(rèn)→確認(rèn)→打開企業(yè)電子報稅→銷項發(fā)票管理→從開票查詢界面讀入發(fā)票（R）→讀發(fā)票查詢界面（逐張）→保存。
⑶、做申報盤報稅：
①、先查詢下剛才導(dǎo)入的發(fā)票對不對。銷項發(fā)票管理→查詢。
②、納稅申報→申報主頁面→選擇正確申報所屬期→所有的核對數(shù)據(jù)是否正確，正確就保存、審核→先做其他附表，再做主表（納稅申報表）→在主表，即把主表25欄數(shù)填到30欄上。
③、生成申報盤→選擇申報盤文件→放好→上國稅網(wǎng)→申報征收→一般納稅人進(jìn)入申報→*9步先上傳申報盤上的XML文件→確定→第二步上傳申報盤上的ZIP壓縮文件→確認(rèn)→會顯示稅額→計算應(yīng)繳稅額→正確就在清繳稅款上清繳。
⑷、報完稅就清卡：
把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡（IC卡）”插到龍山稅友卡槽→打開易稅門戶（密碼：123456）→網(wǎng)上抄報稅→網(wǎng)上抄稅→步驟三：清卡→確定。（會顯示清卡成功）
注：報地稅時：增值稅=本月銷項不含稅-進(jìn)項不含稅
地稅的增值稅“實際應(yīng)繳稅（費）額”一定要等于國稅的增值稅，若是不相等，可以在“申報計稅總額或總數(shù)量”上修改一下。
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