銀監(jiān)會(huì)今日發(fā)布了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引(修訂征求意見(jiàn)稿)》，新版指引修訂增加了內(nèi)部控制評(píng)價(jià)要求，新增對(duì)于內(nèi)部控制存在缺陷的銀行，將采取處罰措施，同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制措施。
　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制，是由商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管和全體員工參與的，通過(guò)制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。籍此制度，商行將保證其業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)真實(shí)和完整，將保證其風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性以及其發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)等。據(jù)了解，現(xiàn)行的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》制定于2002年，并在2007年進(jìn)行了*9次修訂。
　　銀監(jiān)會(huì)在今天發(fā)布的第二次修訂稿中，要求商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開(kāi)展一次。當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購(gòu)或處置事項(xiàng)、營(yíng)運(yùn)模式發(fā)生重大改變、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，或其他有重大實(shí)質(zhì)影響的事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度劃分內(nèi)部控制缺陷等級(jí)，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案。
　　對(duì)未采取措施及時(shí)糾正致使其內(nèi)部控制存在缺陷的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門將責(zé)令暫停商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)和停止批準(zhǔn)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)、限制分配紅利和其他收入、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)及限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等等。
　　銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管升級(jí)，被認(rèn)為旨在化解經(jīng)濟(jì)下行期間產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)壓力。
　　多家機(jī)構(gòu)近期表示，在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、房地產(chǎn)行業(yè)出現(xiàn)調(diào)整的宏觀背景下，不良貸款率上升帶來(lái)的金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將成為商業(yè)銀行在今年需要面對(duì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)。
　　而上周末銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)顯示，一季度商業(yè)銀行不良貸款率升至近三年來(lái)*6水平。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額6461億元，較年初增加541億元，不良貸款率1.04%，較年初上升0.04個(gè)百分點(diǎn)，銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)有所上升。
　　雖然銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為目前銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力較強(qiáng)，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備較為充足，不良貸款率仍處于整體可控階段，但多家上市銀行一季報(bào)傳遞出貸款不良率將呈現(xiàn)出繼續(xù)上升的信號(hào)。不少銀行高管在業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)上表示，銀行的不良率主要來(lái)源仍然是珠三角、長(zhǎng)三角等制造業(yè)較多的地區(qū)。
　　交通銀行金融研究中心認(rèn)為，預(yù)計(jì)我國(guó)銀行業(yè)不良貸款的慣性增長(zhǎng)趨勢(shì)在未來(lái)2至3個(gè)季度內(nèi)保持不變，全年不良貸款余額增長(zhǎng)將高于往年，不良貸款率可能小幅增長(zhǎng)到1.1%至1.2%的水平。
　　中金公司今日發(fā)布的報(bào)告顯示，金融機(jī)構(gòu)對(duì)未來(lái)12個(gè)月的宏觀經(jīng)濟(jì)較為悲觀?；ケＨ?lái)的不良貸款在溫州尚未完全體現(xiàn),杭州、紹興、寧波等地風(fēng)險(xiǎn)逐漸上升,同時(shí)也蔓延到了江蘇地區(qū)。部分金融機(jī)構(gòu)估計(jì),伴隨經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步下行,溫州地區(qū)銀行的不良率可能會(huì)進(jìn)一步顯著上升。

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