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受益于稅收優(yōu)惠杠桿養(yǎng)老保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)成為目前保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的重要方向，今年個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)希望很大。
隨著政策信號(hào)的不斷釋放，業(yè)界對(duì)于個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)(以下簡(jiǎn)稱個(gè)人稅延養(yǎng)老)試點(diǎn)，在2015年內(nèi)落地的信心漸足。中國(guó)平安首席保險(xiǎn)業(yè)務(wù)執(zhí)行官李源祥在公司3月20日下午舉辦的業(yè)績(jī)報(bào)告會(huì)上，對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，今年推出個(gè)人稅延養(yǎng)老試點(diǎn)的概率非常大。
記者注意到，平安養(yǎng)老險(xiǎn)是積極參與個(gè)人稅延養(yǎng)老政策研究的保險(xiǎn)公司之一，其對(duì)于相關(guān)產(chǎn)品開發(fā)的推進(jìn)情況值得關(guān)注。
近日，平安養(yǎng)老險(xiǎn)內(nèi)部人士在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示：“目前平安養(yǎng)老已經(jīng)在(個(gè)人稅延養(yǎng)老)業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)等各方面做好準(zhǔn)備，未來將積極配合監(jiān)管和行業(yè)的要求，為客戶提供相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)。”
政策信號(hào)漸強(qiáng)
近期，越來越多的跡象表明，個(gè)人稅延養(yǎng)老試點(diǎn)在2015年落地的概率正在加大。
2014年8月，國(guó)務(wù)院發(fā)布的《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見》中提出，將適時(shí)開展個(gè)人稅延養(yǎng)老試點(diǎn)，這意味著個(gè)人延稅型養(yǎng)老保險(xiǎn)落地有望。
2014年11月，在上海市政府印發(fā)的《上海市人民政府貫徹〈國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見〉的實(shí)施意見》中，上海率先提出個(gè)人稅延養(yǎng)老試點(diǎn)已明確時(shí)間表，2015年12月以前正式啟動(dòng)。上海保監(jiān)局局長(zhǎng)裴光當(dāng)時(shí)表示，保監(jiān)會(huì)已抽調(diào)專門人員與財(cái)政部積極溝通，目前取得良好進(jìn)展。在人才培養(yǎng)、系統(tǒng)建設(shè)、產(chǎn)品開發(fā)已做好充足準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上，上海將首批試點(diǎn)個(gè)人稅延養(yǎng)老。
3月6日，財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉表示，個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金將采取類似職業(yè)年金EET(繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅)的政策，同時(shí)會(huì)采取先試點(diǎn)的方式落地，然后提出一個(gè)全國(guó)方案。EET模式是在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)買階段、資金運(yùn)用階段免稅，在養(yǎng)老金領(lǐng)取階段征稅的一種企業(yè)年金稅收模式。
3月8日，保監(jiān)會(huì)主席項(xiàng)俊波在全國(guó)兩會(huì)保險(xiǎn)業(yè)代表委員座談會(huì)上稱，未來3~5年，保險(xiǎn)業(yè)改革紅利還會(huì)進(jìn)一步釋放，而個(gè)人稅延養(yǎng)老有望年內(nèi)落地。
上海試點(diǎn)或撬動(dòng)百億保費(fèi)
據(jù)悉，上海個(gè)人稅延養(yǎng)老方案將產(chǎn)品定為契約型，產(chǎn)品形式為萬能型、分紅型保險(xiǎn);采用EET的稅收遞延模式。在稅收優(yōu)惠方面，上海方案為企業(yè)年金和個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶共享稅前列支額度，其中個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶稅前列支700元，企業(yè)年金賬戶可稅前列支300元。有保險(xiǎn)公司測(cè)算，這一試點(diǎn)將為上海帶來每年超過百億元的保費(fèi)，推廣到全國(guó)范圍則有望帶來千億元級(jí)別的保費(fèi)增量。
保險(xiǎn)業(yè)精算師李先生告訴《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者，上述政策信號(hào)顯示，個(gè)人稅延養(yǎng)老試點(diǎn)在今年試點(diǎn)應(yīng)該非常明確。雖然目前具體方案尚未出臺(tái)，但在評(píng)估試點(diǎn)給商業(yè)保險(xiǎn)帶來的發(fā)展機(jī)遇時(shí)，他指出：“即使每個(gè)月拿出500元購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，假設(shè)每個(gè)月產(chǎn)生的投資收益為3%，在達(dá)到60歲時(shí)，經(jīng)過每個(gè)月定投的投資復(fù)利將是非常顯著的。況且其中的增值部分是免稅的，僅收取稅收的遞延。是國(guó)家讓利于民，鼓勵(lì)消費(fèi)的重要舉措。”
由于未來有稅收優(yōu)惠政策這一杠桿撬動(dòng)，養(yǎng)老保險(xiǎn)及健康保險(xiǎn)被視為今后國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)*2發(fā)展?jié)摿Φ膬纱笫袌?chǎng)。
李源祥表示，平安養(yǎng)老險(xiǎn)正努力實(shí)現(xiàn)三大轉(zhuǎn)型，即由單一的年金經(jīng)營(yíng)向以年金為主體的養(yǎng)老資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)變，由傳統(tǒng)的企業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)向以承接政府醫(yī)保為主體的醫(yī)療健康保障業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，由現(xiàn)有的企業(yè)為主的團(tuán)體客戶經(jīng)營(yíng)向企業(yè)和政府及其轄下的個(gè)人客戶全面經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變。
中國(guó)平安年報(bào)顯示，截至2014年12月31日，平安養(yǎng)老險(xiǎn)管理的企業(yè)年金受托資產(chǎn)、投資資產(chǎn)及其他委托管理資產(chǎn)共2138.46億元，2014年企業(yè)年金投資收益率達(dá)8.2%。
本文來源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)
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