以下則是一篇10月16日*7的財(cái)經(jīng)熱點(diǎn)的文章：中國銀監(jiān)會(huì)近期開展大檢查驗(yàn)收同業(yè)治理收到成效，大家可以慢慢閱讀哦。
　　監(jiān)管部門對(duì)于銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)管更加嚴(yán)格。在此前包括127號(hào)文和140號(hào)文在內(nèi)的同業(yè)新規(guī)印發(fā)后，銀監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《關(guān)于開展銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查的通知》（250號(hào)文），首次針對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)新規(guī)執(zhí)行情況和同業(yè)新規(guī)政策效果進(jìn)行全面檢查。
　　在業(yè)內(nèi)人士看來，此次的專項(xiàng)檢查凸顯了監(jiān)管層對(duì)于規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)的決心。本次檢查內(nèi)容主要是127號(hào)文和140號(hào)文的落實(shí)情況。127號(hào)文、140號(hào)文全稱分別為《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》、《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》。
　　根據(jù)250號(hào)文，本次專項(xiàng)檢查范圍為2014年5月17日至9月30日新發(fā)生和截至9月30日有余額的同業(yè)業(yè)務(wù)，必要時(shí)可上溯或下延。
　　覆蓋面廣泛
　　此次銀監(jiān)會(huì)列舉了相關(guān)的14部法律法規(guī)，覆蓋票據(jù)、資本計(jì)提、理財(cái)、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等，同時(shí)對(duì)各地銀監(jiān)局進(jìn)行的檢查也較為嚴(yán)格，要求對(duì)五大行、股份制銀行以及城商行全覆蓋檢查。
　　根據(jù)銀監(jiān)會(huì)通知，檢查分為機(jī)構(gòu)自查和監(jiān)管核查。自查范圍覆蓋全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，其中127號(hào)文自查范圍為我國境內(nèi)依法設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)，140號(hào)文自查范圍為我國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行。
　　監(jiān)管核查則要求，銀監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)各監(jiān)管部門和各銀監(jiān)局結(jié)合銀行業(yè)機(jī)構(gòu)自查情況，選取轄內(nèi)各類法人機(jī)構(gòu)開展檢查，其中對(duì)國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行要全部進(jìn)行檢查。
　　250號(hào)文顯示，對(duì)127號(hào)文執(zhí)行情況的檢查主要涉及制度流程、業(yè)務(wù)操作、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部控制等幾個(gè)方面。重點(diǎn)檢查方向則是同業(yè)存款、同業(yè)借款、同業(yè)代付、買入返售（賣出回購）、同業(yè)投資業(yè)務(wù)等是否存在不合規(guī)問題，如同業(yè)存款項(xiàng)下業(yè)務(wù)存放在不具有吸收存款資格的金融機(jī)構(gòu)及非金融機(jī)構(gòu)，將同業(yè)存款變相放在一般性存款核算；同業(yè)借款項(xiàng)下業(yè)務(wù)存在與未被賦予此項(xiàng)業(yè)務(wù)范圍的金融機(jī)構(gòu)開展交易的情況；買入返售（賣出回購）項(xiàng)下業(yè)務(wù)存在接受或提供直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保的違規(guī)行為等。
　　在銀行業(yè)人士看來，監(jiān)管對(duì)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模的“堵”可能會(huì)激發(fā)銀行模式的創(chuàng)新，不過同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模難以再飆升成為業(yè)內(nèi)共識(shí)。事實(shí)上，自2013年以來，多家銀行的同業(yè)業(yè)務(wù)增速已經(jīng)出現(xiàn)下滑。
　　“買入返售是銀行發(fā)展較為快速的一項(xiàng)主要同業(yè)業(yè)務(wù)，但監(jiān)管層的壓力對(duì)于不同的銀行而言是不一樣的，對(duì)于那些同業(yè)業(yè)務(wù)占比較高的銀行，不得不采取有效措施減少同業(yè)規(guī)模，而對(duì)部分銀行而言，只需符合各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)即可。”某券商銀行業(yè)分析師對(duì)《*9財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào)》表示。
　　民生銀行金融市場(chǎng)部首席分析師對(duì)記者分析稱：“就買入返售而言，從今年上半年數(shù)據(jù)來看，有的銀行沒有太大變化，有的銀行還在增長，大幅減少的也很少，基本處于一個(gè)波瀾不驚的情況，沒有看到被大幅壓縮的情況。監(jiān)管層的意思是規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，而不是沖擊或者不讓發(fā)展。”
　　銀監(jiān)會(huì)還要求重點(diǎn)檢查同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計(jì)提是否存在以下不合規(guī)問題：一是對(duì)于同業(yè)投資業(yè)務(wù)，未按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，根據(jù)所投基礎(chǔ)資產(chǎn)的性質(zhì)，準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)并計(jì)提資本與撥備；二是其他同業(yè)資產(chǎn)業(yè)務(wù)未按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提撥備、計(jì)算資本占用等。
　　有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，如果按照“實(shí)質(zhì)重于形式”核查所有細(xì)節(jié)項(xiàng)目，此前所謂“過橋”和“創(chuàng)新”等變相規(guī)避監(jiān)管的手段很難再使用。
　　10月底上報(bào)自查報(bào)告
　　對(duì)140號(hào)文落實(shí)情況的檢查主要是商業(yè)銀行同業(yè)治理結(jié)構(gòu)調(diào)整情況和商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營情況。
　　針對(duì)商業(yè)銀行同業(yè)治理結(jié)構(gòu)調(diào)整情況，250號(hào)文指出，要重點(diǎn)檢查同業(yè)業(yè)務(wù)治理結(jié)構(gòu)是否存在不合規(guī)問題，如未集中上收同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，未建立或指定專營部門負(fù)責(zé)全部同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營以及法人總部未集中統(tǒng)一授權(quán)、授信，存在辦理無授權(quán)、超授權(quán)或無授信額度、超授信額度業(yè)務(wù)的情況等。
　　此外，根據(jù)250號(hào)文，商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)專營情況的不合規(guī)問題主要表現(xiàn)為：2014年9月30日之后未實(shí)現(xiàn)全部同業(yè)業(yè)務(wù)(結(jié)算性同業(yè)存款除外)由專營部門經(jīng)營；存在專營部門以外的其他部門和分支機(jī)構(gòu)在金融交易市場(chǎng)單獨(dú)立戶或在已開立賬戶下敘作業(yè)務(wù)、存量業(yè)務(wù)到期后未及時(shí)銷戶，以及其他經(jīng)營同業(yè)業(yè)務(wù)的違規(guī)行為；商業(yè)銀行作為管理人的特殊目的載體與本銀行開展同業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，未做到代客與自營業(yè)務(wù)相分離，在系統(tǒng)、人員、制度等方面未保持獨(dú)立性，存在利益輸送等違規(guī)內(nèi)部交易等。
　　“銀監(jiān)會(huì)要求銀行檢查是否做到了代客和自營業(yè)務(wù)相分離，也是在要求銀行進(jìn)行理財(cái)業(yè)務(wù)自查，要求理財(cái)和自營相分離，在人員、制度方面保持獨(dú)立，回歸代客理財(cái)?shù)谋举|(zhì)。”北京一股份制銀行管理人士透露。
　　今年7月份，銀監(jiān)會(huì)曾發(fā)布銀行理財(cái)事業(yè)部改革方案，要求銀行應(yīng)按照單獨(dú)核算、風(fēng)險(xiǎn)隔離、行為規(guī)范、歸口管理等要求開展理財(cái)業(yè)務(wù)事業(yè)部制改革，設(shè)立專門的理財(cái)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門，負(fù)責(zé)集中統(tǒng)一經(jīng)營管理全行理財(cái)業(yè)務(wù)。
　　銀監(jiān)會(huì)還要求，各法人機(jī)構(gòu)于2014年10月24日前將自查報(bào)告報(bào)送對(duì)口監(jiān)管部門、銀監(jiān)局、銀監(jiān)分局。報(bào)告內(nèi)容包括但不限于本機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的組織架構(gòu)、制度流程、授權(quán)授信、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等基本情況；127號(hào)文和140號(hào)文的執(zhí)行情況；自查情況以及對(duì)自查發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題整改和內(nèi)部處理情況等。
　　本文來源：*9財(cái)經(jīng)日?qǐng)?bào) 作者：楊柳晗

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