從去年年底到今年上半年，隨著銀行業(yè)不良貸款逐步暴露及核銷(xiāo)力度的加大，市場(chǎng)對(duì)于其資產(chǎn)質(zhì)量的恐慌情緒也得到了有效的緩解。
　　銀監(jiān)會(huì)副主席王兆星日前刊發(fā)署名文章稱(chēng)，隨著更多不良貸款的暴露，商業(yè)銀行也應(yīng)當(dāng)加快不良貸款核銷(xiāo)工作，盡量避免高撥備與高不良貸款并存，賬銷(xiāo)案存，輕裝前行。事實(shí)上，這已經(jīng)不是監(jiān)管層*9次隔空喊話(huà)，7月中旬，銀監(jiān)會(huì)副主席閻慶民、銀監(jiān)會(huì)主席尚福林曾先后表示，銀行業(yè)要加快不良貸款核銷(xiāo)的進(jìn)程，加大不良核銷(xiāo)的力度。
　　“由于上市銀行加大核銷(xiāo)力度，不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始大面積釋放，現(xiàn)在市場(chǎng)上的情緒已經(jīng)由恐慌到認(rèn)同風(fēng)險(xiǎn)基本可控的狀態(tài)，風(fēng)險(xiǎn)是局部的而不是系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)正逐漸成為共識(shí)”，華泰聯(lián)合證券分析師林博程在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。
　　據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，上半年16家上市銀行核銷(xiāo)不良貸款709.93億元，且多家銀行不良貸款核銷(xiāo)數(shù)量已經(jīng)超過(guò)去年全年的總量。
　　加速核銷(xiāo)
　　銀監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，截至二季度末，商業(yè)銀行不良貸款余額6944億元，較上季末增加483億元。商業(yè)銀行不良貸款率1.08%，較上季度末上升0.04個(gè)百分點(diǎn)。
　　同花順數(shù)據(jù)顯示，16家上市銀行不良貸款余額超過(guò)5581億元，除寧波銀行不良貸款率環(huán)比保持不變以外，其他15家銀行不良貸款均呈“雙升”的狀態(tài)。
　　同時(shí)，今年上半年，上市銀行核銷(xiāo)不良貸款的速度也大幅度提升。
　　據(jù)記者不完全統(tǒng)計(jì)，上半年16家上市銀行核銷(xiāo)不良貸款共計(jì)709.93億元，其中多家銀行核銷(xiāo)規(guī)模超過(guò)去年全年的總量。
　　所謂不良貸款核銷(xiāo)，是指銀行發(fā)現(xiàn)有違約的貸款，并且無(wú)法收回的情況，從利潤(rùn)中予以注銷(xiāo)。貸款核銷(xiāo)制度實(shí)質(zhì)上是銀行內(nèi)部的一種賬務(wù)處理過(guò)程。這個(gè)賬務(wù)處理過(guò)程的一般程序是：不良貸款經(jīng)認(rèn)定為損失后，“經(jīng)辦行”按照規(guī)定的條件和要求組織核銷(xiāo)材料，經(jīng)過(guò)“有權(quán)行”批準(zhǔn)同意核銷(xiāo)后，財(cái)會(huì)部門(mén)從貸款損失準(zhǔn)備中劃撥資金沖銷(xiāo)不良貸款。貸款核銷(xiāo)后，將不再在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量。
　　此前，閻慶民在7月22日刊發(fā)的署名文章中表示，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步加快核銷(xiāo)不良貸款。*9，要充分利用銀行盈利較好的條件，進(jìn)一步加大利潤(rùn)核銷(xiāo)不良貸款的規(guī)模和進(jìn)度；第二，主動(dòng)與財(cái)政、稅務(wù)部門(mén)積極溝通，爭(zhēng)取更加靈活的不良貸款核銷(xiāo)自主權(quán)及配套的稅收政策。同時(shí)，及時(shí)與公安、法院等司法部門(mén)有效協(xié)調(diào)，創(chuàng)造有利的維護(hù)金融債權(quán)、化解不良貸款的法律環(huán)境；第三，提高不良貸款處置的規(guī)模和效率。
　　7月25日，在2014年上半年全國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理工作暨經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)分析會(huì)議上，尚福林要求，充分估計(jì)各類(lèi)貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)，足額計(jì)提撥備，加大呆賬核銷(xiāo)力度，做到應(yīng)該核銷(xiāo)的盡量核銷(xiāo)。
　　事實(shí)上，盡管上市銀行凈利潤(rùn)增速下滑，但其仍是上市公司中盈利能力位列前茅的“大塊頭”。
　　同花順統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，今年上半年16家A股上市銀行凈利潤(rùn)6907.81億元，有統(tǒng)計(jì)稱(chēng)，這已經(jīng)超過(guò)了非金融上市公司凈利潤(rùn)之和。
　　在盈利保持增長(zhǎng)的情況下，上市銀行用此前計(jì)提的損失準(zhǔn)備來(lái)沖掉一部分不良資產(chǎn)確實(shí)比較可行。
　　交行中報(bào)稱(chēng)，該行上半年更多動(dòng)用了此前計(jì)提的損失準(zhǔn)備，以豐補(bǔ)歉，使得不良貸款風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)得以改善。
　　招行也在中報(bào)中稱(chēng)，可疑、損失類(lèi)貸款得益于核銷(xiāo)處置加快，占比均較上年年末下降0.05個(gè)百分點(diǎn)。上半年，該行核銷(xiāo)不良貸款56.41億元，而去年全年核銷(xiāo)才21.34億元。
　　“加大核銷(xiāo)力度，實(shí)際上是不良貸款風(fēng)險(xiǎn)的大面積釋放，此前銀行都是通過(guò)各種方法呈現(xiàn)較低的不良貸款數(shù)字，但那不一定是商業(yè)銀行不良貸款的真實(shí)面目，加速核銷(xiāo)能夠使得這種風(fēng)險(xiǎn)較為真實(shí)的暴露，實(shí)際上也是讓市場(chǎng)由之前的擔(dān)心系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，到逐步認(rèn)定為局部風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程”，一位業(yè)內(nèi)人士透露。
　　國(guó)泰君安證券在平安銀行中報(bào)業(yè)績(jī)點(diǎn)評(píng)時(shí)也指出，該行還原核銷(xiāo)轉(zhuǎn)出后，二季度真實(shí)的不良貸款生成率環(huán)比接近翻番至1.4%，主要是由于銀行管理層對(duì)不良貸款采取不掩蓋、嚴(yán)格清退策略，預(yù)計(jì)對(duì)存量風(fēng)險(xiǎn)暴露較高的業(yè)務(wù)清退處理將在2014年年內(nèi)完成。
　　一位地方銀監(jiān)局的相關(guān)負(fù)責(zé)人在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)曾透露，目前不良貸款已經(jīng)基本上穩(wěn)住，如果不出現(xiàn)大的倒閉潮等意外因素，該區(qū)域銀行的資產(chǎn)質(zhì)量基本可以維持在可控的界限。
　　化解不良
　　“銀行應(yīng)加快批量、打包轉(zhuǎn)讓不良貸款的步伐，積極主動(dòng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)買(mǎi)方溝通協(xié)調(diào)，提高不良貸款處置的規(guī)模和效率”，閻慶民提出。
　　中行則稱(chēng)，上半年認(rèn)真落實(shí)呆賬核銷(xiāo)政策，積極采用批量轉(zhuǎn)讓等多種手段化解不良資產(chǎn)。
　　據(jù)悉，招行二季度在其網(wǎng)站上先后四次公告、公開(kāi)競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓零售不良資產(chǎn)共計(jì)約2.37億元。
　　記者登錄招行網(wǎng)站資產(chǎn)中心發(fā)現(xiàn)，其主要職能是集中管理、經(jīng)營(yíng)、處置不良資產(chǎn)。在處置資產(chǎn)推介中，今年上半年有九個(gè)項(xiàng)目，其中包括：廠房類(lèi)一個(gè)、股權(quán)類(lèi)一個(gè)、辦公綜合樓及商場(chǎng)七個(gè)，公開(kāi)競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)共計(jì)約4.15億元。
　　除了公開(kāi)批量處置以外，很多銀行也實(shí)行了“盯人制”。
　　“很多上市銀行的信貸員，為了不良信貸都一趟一趟的跑企業(yè)，放下一切工作來(lái)跟進(jìn)不良貸款清收”，一位資深業(yè)內(nèi)人士稱(chēng)。
　　“如果貸款產(chǎn)生逾期，10天以?xún)?nèi)由管戶(hù)信貸員和所屬信貸營(yíng)業(yè)部追討，10天以上就要交由審計(jì)部門(mén)調(diào)查、追討，這期間就會(huì)對(duì)信貸員的調(diào)查報(bào)告及實(shí)地調(diào)查情況進(jìn)行定性分析，如是由于自然災(zāi)害等客觀原因造成，同時(shí)信貸員也根據(jù)貸款流程進(jìn)行操作，做到盡職免責(zé)，頂多根據(jù)逾期的天數(shù)每天罰10元；如果是由于信貸員調(diào)查不清楚，那就要追究責(zé)任，根據(jù)貸款金額和逾期情況，對(duì)信貸員進(jìn)行處理，嚴(yán)重程度就看這筆貸款能不能盡快要回來(lái)了”，知情人士透露。

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