SEC對美國保險公司AmTrust的調(diào)查涉及秘密錄音
BDO USA LLP的一名審計員曾在這家會計事務所紐約辦公室里隨意走動，時不時與同事們搭訕，聊聊BDO對美國大型保險公司AmTrust Financial Services Inc.(AFSI)的審計情況。
同事們并不知道，這名審計員當時攜帶了一個被偽裝成一張普通星巴克禮品卡的迷你錄音設備，代表美國聯(lián)邦調(diào)查局(Federal Bureau of Investigation,簡稱FBI)進行了秘密錄音。
知情人士稱，這些在2014年進行的秘密錄音是一樁仍在進行的聯(lián)邦調(diào)查的一部分，這項調(diào)查目前由美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)牽頭。這名BDO審計員向《華爾街日報》(The Wall Street Journal)描述了錄音一事。
這起調(diào)查的重點包括AmTrust的會計行為。AmTrust總部位于紐約，是一家迅速擴張的保險公司。近年來，押注AmTrust股票的投資者開始對該公司的業(yè)績產(chǎn)生懷疑。
現(xiàn)實生活比電影更離奇  BDO審計員扮間諜
此前，這樁FBI調(diào)查以及SEC的平行調(diào)查未見報道，也沒有報道提到過這名BDO審計員參與其中。這名審計員加入了一個調(diào)查小組，這個調(diào)查小組的負責人是因曝光馬多夫(Bernard Madoff)龐氏騙局而出名的調(diào)查員。
在委聘新的審計公司畢馬威(KPMG LLP)進行審計后，AmTrust在上周重報了2014年以來的業(yè)績，承認存在一連串會計錯誤，根據(jù)重報后的業(yè)績，該公司過去三年的累計凈利潤縮水了逾9%。
上述BDO的審計員表示，F(xiàn)BI調(diào)查的重點是該會計師事務所是否試圖掩蓋其對AmTrust進行審計過程中的不良行為，有關該調(diào)查的狀況尚不清楚。而知情人士表示，SEC的調(diào)查正在進行中，并由該機構在得克薩斯州沃思堡的辦事處牽頭。SEC可在不采取行動的情況下結束調(diào)查。
AmTrust的發(fā)言人對該公司是否知曉SEC在進行調(diào)查的問題不予置評，僅表示公司不代表該機構發(fā)言。該公司表示，并不清楚FBI進行的任何調(diào)查，并稱關于其會計行為的問題是由人捏造并故意傳播，這些人明顯出于自私動機并似乎正試圖從有關AmTrust的不實信息中獲利。
《華爾街日報》的報道周二上午在網(wǎng)上發(fā)布后，AmTrust發(fā)表了一份聲明，稱這篇報道與該公司批評人士多年來散布的那些老調(diào)重彈的話題別無二致，其中的一些批評者希望通過做空該公司股票獲利。
AmTrust周一披露，公司最近通過聘用一位首席會計長壯大了財務會計團隊并采取了其它行動。
BDO對AmTrust不予置評，僅表示其受職業(yè)標準的約束，這些標準禁止討論有關客戶的保密信息。
SEC調(diào)查的消息傳出后，周二AmTrust股價跌至52周低點。上周該股股價有所上漲，因AmTrust最終提交了已兩度推遲的年度報告，且重報的業(yè)績變動幅度相對不是太大，令投資者受到鼓舞。
來源：匯金網(wǎng)