加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制的重要性
在證券投資基金自1998年開始試點(diǎn)不久，國務(wù)院1999年3月29日轉(zhuǎn)發(fā)了中國證監(jiān)會(huì)制定的《原有投資基金清理規(guī)范方案》，提出堅(jiān)持“積極規(guī)范、認(rèn)真清理、妥善處置”的原則著手對老基金進(jìn)行清理規(guī)范。同時(shí)證券投資基金業(yè)也加強(qiáng)了行業(yè)自律的建設(shè)。1999年12月30曰，10家基金管理公司和5大商業(yè)銀行的基金托管部共同制定《證券投資基金行業(yè)公約》，約定守法自律、規(guī)范經(jīng)營，維護(hù)基金持有人的權(quán)益，禁止從事操縱市場、內(nèi)幕交易、不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、貶損同行等行為。
2001年9月，我國*9只開放式基金——華安創(chuàng)新誕生，標(biāo)志著中國證券投資基金業(yè)的發(fā)展向規(guī)范運(yùn)作轉(zhuǎn)變。2002年2月，《證券投資基金管理公司內(nèi)部控制指導(dǎo)意見》正式出臺(tái)。
開放式基金的推出對公募基金的發(fā)展提供了巨大的歷史機(jī)遇。但是，基金管理人在信息、資金和人才上的優(yōu)勢形成了在證券市場的一定的“壟斷”優(yōu)勢，而這種優(yōu)勢也容易對基金經(jīng)理人形成“誘惑”。自2007年首例“證券投資基金業(yè)從業(yè)人員利用未公開信息交易行為”①被發(fā)現(xiàn)以來，加強(qiáng)基金管理人內(nèi)部控制、保護(hù)基金持有人利益的要求不斷加強(qiáng)。