近年來，眾多商業(yè)銀行漸次啟動(dòng)了前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離模式的業(yè)務(wù)集中處理改革并相繼投入運(yùn)營(yíng)，從而提升了業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率，優(yōu)化了資源配置，強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理，整體上提升了商業(yè)銀行的管理水平。然而，前后臺(tái)分離模式也帶來一些新的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，亟需商業(yè)銀行完善并提升風(fēng)險(xiǎn)控制水平。
　　中國(guó)工商銀行從2010年開始啟動(dòng)前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離模式的業(yè)務(wù)集中處理改革，經(jīng)過三年多的穩(wěn)步推進(jìn)，業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)快速擴(kuò)容，集中處理業(yè)務(wù)占比進(jìn)一步提升，基本實(shí)現(xiàn)對(duì)公非現(xiàn)金業(yè)務(wù)的有效覆蓋，加快向個(gè)人業(yè)務(wù)領(lǐng)域延伸，初步形成了“網(wǎng)點(diǎn)全面受理，后臺(tái)集中處理”的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)新格局，實(shí)現(xiàn)了運(yùn)營(yíng)效率提升、風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化和資源配置優(yōu)化，業(yè)務(wù)集約運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)集中控制、業(yè)務(wù)布局優(yōu)化和網(wǎng)點(diǎn)功能轉(zhuǎn)型的成效開始顯現(xiàn)。
　　由于全新業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)格局對(duì)賬號(hào)、金額等關(guān)鍵憑證可以通過“兩錄一校”或二維碼識(shí)別等方式進(jìn)行硬控制，三年來由于柜員操作不規(guī)范而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件大幅減少，基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在的點(diǎn)多面廣、難以監(jiān)管等局面得到初步改觀，網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)暴露水平較改革前降幅超過40%。
　　為進(jìn)一步鞏固和拓展業(yè)務(wù)集中處理改革成果，充分發(fā)揮集約運(yùn)營(yíng)在全行發(fā)展方式轉(zhuǎn)變與經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型中的重要支撐作用，結(jié)合新的變化，工商銀行江西分行對(duì)業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)擴(kuò)容后運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制狀況進(jìn)行專題評(píng)估分析，全面分析了業(yè)務(wù)集中處理后風(fēng)險(xiǎn)變化及新風(fēng)險(xiǎn)特征，就如何加強(qiáng)內(nèi)部控制提出管理建議。
　　一、前后臺(tái)分離模式及其風(fēng)險(xiǎn)控制概述
　　前后臺(tái)分離模式是指在業(yè)務(wù)處理過程中，利用光學(xué)字符識(shí)別（OCR識(shí)別）、影像切割、二維碼等先進(jìn)科技手段，科學(xué)劃分前后臺(tái)職責(zé)，通過系統(tǒng)硬控制的方法，將業(yè)務(wù)流程劃分為前臺(tái)分散受理和后臺(tái)集中處理，相互配合、分別處理，以完成整個(gè)業(yè)務(wù)流程的一種新型的業(yè)務(wù)處理模式。
　　前后臺(tái)分離模式從根本上改變了原先的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)格局，顛覆了金融業(yè)傳統(tǒng)“經(jīng)辦-復(fù)核-授權(quán)”的業(yè)務(wù)處理方式，不僅有利于提升柜面服務(wù)效率、推行全行標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，還有利于防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離模式下，風(fēng)險(xiǎn)控制效果具體如下。
　　1．業(yè)務(wù)集中處理的規(guī)模效應(yīng)日漸顯現(xiàn)
　　在工商銀行江西分行所有人員的共同努力下，截至2013年7月末，工商銀行江西分行全面推廣了工商銀行總行所研發(fā)的具備投產(chǎn)條件的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，相關(guān)平臺(tái)可處理的業(yè)務(wù)種類擴(kuò)充到31個(gè)大類、123個(gè)小類；在基本實(shí)現(xiàn)對(duì)公非現(xiàn)金業(yè)務(wù)集中處理的基礎(chǔ)上，集中處理平臺(tái)加快向個(gè)人業(yè)務(wù)延伸，截止2013年7月末，個(gè)人業(yè)務(wù)集中率達(dá)到44.29%，較年初提高了11個(gè)百分點(diǎn)。2013年二季度，平臺(tái)處理業(yè)務(wù)量105萬筆，與前年同期相比增長(zhǎng)了25.69%，日均業(yè)務(wù)量2萬余筆，單日業(yè)務(wù)峰值4.21萬筆，柜面業(yè)務(wù)集中率為29.3%，集中處理業(yè)務(wù)總行平臺(tái)占比69.18%。集中處理對(duì)前臺(tái)的業(yè)務(wù)承載能力日益擴(kuò)大，有效減輕前臺(tái)業(yè)務(wù)處理數(shù)量和強(qiáng)度。據(jù)測(cè)算，前臺(tái)柜員辦理的對(duì)公業(yè)務(wù)量下降近四分之一，而且集約化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)處理模式有效降低了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率。2012年的對(duì)公業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露水平較集中處理改革前降幅超過30%。
　　2．業(yè)務(wù)集中后風(fēng)險(xiǎn)管控成效明顯
　　為準(zhǔn)確分析業(yè)務(wù)集中前后的風(fēng)險(xiǎn)變化狀況，工商銀行江西分行對(duì)2011年一季度與2012年四季度涉及業(yè)務(wù)集中處理的往來戶模型進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，數(shù)據(jù)顯示，業(yè)務(wù)集中后，管理可控風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率同比下降29%，二級(jí)分行受管理可控風(fēng)險(xiǎn)事件沖擊程度同比下降18%，表明業(yè)務(wù)集中處理對(duì)于改善風(fēng)險(xiǎn)狀況起到良好的促進(jìn)作用。由于集中后的風(fēng)險(xiǎn)事件大多涉及銀行墊款、延誤扣客戶賬等金額較大、等級(jí)較高的風(fēng)險(xiǎn)，因此從風(fēng)險(xiǎn)度指標(biāo)來看，2012年指標(biāo)較2011年同比上升23%，這表明集中后單筆管理可控風(fēng)險(xiǎn)事件受沖擊的程度加大。
　　3．部分業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)揭示更加充分
　　伴隨著業(yè)務(wù)集中處理改革的深化，前臺(tái)全面受理、后臺(tái)集中處理流程的推行，2012年四季度，以往重點(diǎn)揭示的風(fēng)險(xiǎn)特征包括以往網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)有44.74%出現(xiàn)下降，其中21.05%的風(fēng)險(xiǎn)類型快速下降，13.15%下降明顯，10.53%略有下降。而且，憑證資料審核、客戶行為監(jiān)控、賬務(wù)更正、員工行為管理等環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)事件分別下降40.24%、22.99%、7.09%、17.93%。與此同時(shí)，全省賬戶管理、用戶信息管理等環(huán)節(jié)得以充分揭示，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件增加一倍以上（如圖1所示）：
　 
　　二、風(fēng)險(xiǎn)變化及新風(fēng)險(xiǎn)特征揭示
　　隨著業(yè)務(wù)處理模式的改變，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)全新特征，主要有以下七類特點(diǎn)。
　　1．前臺(tái)人員以是否通過集中處理為標(biāo)準(zhǔn)，將柜面業(yè)務(wù)真實(shí)性審核責(zé)任部分轉(zhuǎn)嫁集中處理平臺(tái)
　　前后臺(tái)業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)控制的分離，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)管理提出了更高的要求。前臺(tái)真實(shí)性審核是否到位、有效，是遠(yuǎn)程授權(quán)、業(yè)務(wù)集中處理后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)能否得到控制的前提條件。比如，遠(yuǎn)程授權(quán)改革以后，雖然前后臺(tái)的職責(zé)分工已經(jīng)非常明確，但后臺(tái)依然無法對(duì)傳統(tǒng)的八大要素、資金流向、單據(jù)真實(shí)性等前臺(tái)審核進(jìn)行有效監(jiān)督。盡管業(yè)務(wù)集中處理操作規(guī)程中明確規(guī)定業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)。但監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，前臺(tái)人員以是否通過集中處理為標(biāo)準(zhǔn)，降低自身的風(fēng)險(xiǎn)控制履職水平，過度依賴業(yè)務(wù)處理中心的審核現(xiàn)象依然均在。
　　案例一：2013年5月3日，某支行營(yíng)業(yè)室受理單位客戶（某縣財(cái)政局）一筆預(yù)算撥款業(yè)務(wù)，金額263萬元。單位預(yù)算撥款憑證上撥款日期填寫為2012年12月31日，柜員未認(rèn)真審核憑證，受理后提交集中業(yè)務(wù)處理，辦理了轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。當(dāng)天事件被發(fā)現(xiàn)后，該支行辦理錯(cuò)賬沖正處理。
　　2．由于集中平臺(tái)未開放反交易，集中后業(yè)務(wù)的差錯(cuò)更正處理隱含潛在風(fēng)險(xiǎn)
　　業(yè)務(wù)處理對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)受理環(huán)節(jié)及業(yè)務(wù)處理中心記賬環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)的操作錯(cuò)誤，需要網(wǎng)點(diǎn)使用補(bǔ)記賬、調(diào)賬、隔日沖賬等交易進(jìn)行操作整改，這類交易屬于隔日刪除類交易，不再與原交易匹配交易序號(hào)，若涉及支票等重要憑證，也不再恢復(fù)原支票號(hào)的使用狀態(tài)，因此，這些操作通常比普通業(yè)務(wù)隱含更多潛在風(fēng)險(xiǎn)。
　　3．由于未聯(lián)動(dòng)電子驗(yàn)印，集中后印鑒審核難度加大
　　目前工商銀行江西分行使用的電子驗(yàn)印系統(tǒng)為江西分行自行開發(fā)。集中前，柜員處理票據(jù)類業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)硬控制必須先通過分行電子驗(yàn)印系統(tǒng)進(jìn)行印鑒審核，才能進(jìn)行后續(xù)賬戶處理，該流程將票據(jù)印鑒審核的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。但是集中后，總行業(yè)務(wù)集中平臺(tái)未能硬控制柜員驗(yàn)印，完全依賴柜員人工操作，因此，柜員未驗(yàn)印即扣客戶賬的問題難以根本杜絕。
　　4．由于柜員對(duì)新流程認(rèn)識(shí)不清或操作不熟練，造成銀行墊款風(fēng)險(xiǎn)不易被發(fā)現(xiàn)
　　部分集中業(yè)務(wù)需從內(nèi)部戶過渡，柜員操作該類業(yè)務(wù)時(shí)，在未確認(rèn)客戶資金已轉(zhuǎn)入內(nèi)部戶的情況下即將憑證掃描至業(yè)務(wù)處理中心，業(yè)務(wù)處理中心隨即進(jìn)行后續(xù)業(yè)務(wù)處理，這種情況將造成銀行墊款。
　　案例二：柜員的錯(cuò)誤交易導(dǎo)致銀行墊付資金100萬元、長(zhǎng)達(dá)4天。2013年4月11日，某網(wǎng)點(diǎn)受理并通過集中處理為單位客戶（某財(cái)政局）辦理兩筆零余額賬戶轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，金額分別為40萬元、60萬元，由于柜員使用的交易代碼錯(cuò)誤，未使用財(cái)政零余額賬戶直接支付專用交易（8640交易），而使用“2100交易”辦理轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)，造成該兩筆款項(xiàng)未從該財(cái)政局零余額賬戶下賬，形成賬戶透支，由銀行墊付資金，且未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，直到工商銀行江西分行監(jiān)控中心下發(fā)查詢時(shí)才發(fā)現(xiàn)，因隔日差錯(cuò)，無法進(jìn)行沖正處理，2013年4月15日，網(wǎng)點(diǎn)使用8640交易重新辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，從該零余額賬戶轉(zhuǎn)出100萬元到內(nèi)部戶，再?gòu)膬?nèi)部戶轉(zhuǎn)回到該單位零余額賬戶，補(bǔ)平銀行墊款。
　　風(fēng)險(xiǎn)提示：財(cái)政零余額賬戶發(fā)生支付時(shí)，通過銀財(cái)通系統(tǒng)從財(cái)政零余額賬戶支付，實(shí)時(shí)與業(yè)務(wù)處理中心清算支付款項(xiàng)，業(yè)務(wù)處理中心當(dāng)日與人民銀行進(jìn)行資金清算，確保余額日終為零。柜員在完成業(yè)務(wù)處理后，須聯(lián)機(jī)查詢余額，確認(rèn)該類賬戶的余額為零，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)透支現(xiàn)象、及時(shí)進(jìn)行處理，防止銀行長(zhǎng)時(shí)間墊付資金的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
　　5．由于未嚴(yán)格執(zhí)行日間查詢和日終勾對(duì)制度要求，導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理不及時(shí)延誤客戶資金使用風(fēng)險(xiǎn)
　　網(wǎng)點(diǎn)未嚴(yán)格執(zhí)行日間查詢和日終勾對(duì)制度要求，在沒有落實(shí)資金是否已正確處理的前提下，便將憑證隨當(dāng)天業(yè)務(wù)上送到運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中心，這主要涉及兩種情況：一是網(wǎng)點(diǎn)對(duì)上傳影像不成功或被業(yè)務(wù)處理中心退回的業(yè)務(wù)未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)。二是柜員對(duì)客戶提交的憑證未在當(dāng)日進(jìn)行掃描，誤以為已掃描，晚間也未核對(duì)。兩類差錯(cuò)均可導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理不及時(shí)，延誤客戶資金入賬。
　　案例三：2013年5月14日，某網(wǎng)點(diǎn)使用“2354交易”辦理一筆內(nèi)部賬戶制單審批業(yè)務(wù)，金額168811.44元，因收款戶名少了“股份”兩字，被退回，該支行核查崗對(duì)現(xiàn)場(chǎng)主管未堅(jiān)持每天勾對(duì)掛賬戶進(jìn)行督查，也未能對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期檢查，導(dǎo)致內(nèi)部賬戶長(zhǎng)時(shí)間掛賬未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，延誤客戶資金入賬累計(jì)59天。
　　6．由于柜員未及時(shí)查看上傳狀態(tài)，導(dǎo)致重復(fù)掃描，重復(fù)扣客戶賬風(fēng)險(xiǎn)
　　對(duì)于往來戶一對(duì)一轉(zhuǎn)賬、人民幣匯款等業(yè)務(wù)，遇到系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定或故障，在系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)后，柜員未及時(shí)查看上傳狀態(tài)，易導(dǎo)致重復(fù)上傳影像；同時(shí)，也存在柜員將已掃描憑證與未掃描憑證混放，導(dǎo)致重復(fù)掃描，業(yè)務(wù)處理中心重復(fù)扣客戶賬的情況。
　　案例四：因業(yè)務(wù)大類選擇錯(cuò)誤造成收款單位重復(fù)支付、無端墊付資金達(dá)一個(gè)多月。2013年5月16日，業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)展現(xiàn)一筆觸發(fā)“錯(cuò)賬沖正”監(jiān)測(cè)模型的準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件。某地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)柜員2013年5月15日使用2103交易辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)，金額69000元，該筆錯(cuò)賬業(yè)務(wù)是2013年4月12日辦理的，因當(dāng)日系統(tǒng)接收到一筆跨行收?qǐng)?bào)憑證，因收款單位戶名與賬號(hào)不符，不能記入客戶賬而進(jìn)行退報(bào)處理，網(wǎng)點(diǎn)手工填寫退報(bào)相關(guān)的憑證上送，柜員在辦理退報(bào)業(yè)務(wù)時(shí)，因業(yè)務(wù)大類選擇錯(cuò)誤，導(dǎo)致該筆退報(bào)業(yè)務(wù)未從內(nèi)部戶退款，而是從客戶賬（收?qǐng)?bào)憑證收款人賬戶）退款，直到5月16日發(fā)現(xiàn)出賬錯(cuò)誤后，才進(jìn)行錯(cuò)賬沖正處理。
　　7．有疑問業(yè)務(wù)的修改退回蘊(yùn)藏較高風(fēng)險(xiǎn)
　　業(yè)務(wù)的退回是指在業(yè)務(wù)集中處理模式下，網(wǎng)點(diǎn)未能認(rèn)真審查業(yè)務(wù)的完整性、合規(guī)性及單證的各項(xiàng)要素，上傳省行業(yè)務(wù)處理中心后，審查出瑕疵或因客戶賬戶、密碼等問題不能進(jìn)行后續(xù)處理而退回網(wǎng)點(diǎn)，并重新判斷處理方向的業(yè)務(wù)。2013年2～5月，工商銀行江西分行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)退回率分別5.56%、5.87%、5.90%、6.02%，蘊(yùn)藏較高風(fēng)險(xiǎn)。究其原因有：一是業(yè)務(wù)集中后，對(duì)于憑證填寫的規(guī)范性有了更高要求，由于客戶存在書寫習(xí)慣問題，造成集中處理對(duì)部分要素內(nèi)容無法識(shí)別，特別是單位銀行結(jié)算賬戶開戶等涉及填寫申請(qǐng)書類的業(yè)務(wù)，受填寫區(qū)域小、填寫內(nèi)容多等諸多因素影響，該類業(yè)務(wù)的退回率較高；二是每一筆業(yè)務(wù)都有多項(xiàng)審核要點(diǎn)，集中平臺(tái)經(jīng)多個(gè)崗位對(duì)諸多環(huán)節(jié)進(jìn)行處理，每個(gè)崗位發(fā)現(xiàn)的問題都有可能直接退回網(wǎng)點(diǎn)，造成網(wǎng)點(diǎn)反復(fù)修改、反復(fù)提交的現(xiàn)象。業(yè)務(wù)的退回，存在極大風(fēng)險(xiǎn)隱患和危害。即便是支付密碼錯(cuò)誤、賬戶余額不足等客觀因素造成的退回，由于客觀上存在時(shí)間差、延時(shí)處理等情況，也可能造成資金損失、銀企糾紛，甚至于形成案件。退回的業(yè)務(wù)在前后臺(tái)之間重復(fù)流轉(zhuǎn)，造成后臺(tái)的重復(fù)錄入、重復(fù)審核，不僅浪費(fèi)了前后臺(tái)的人力資源，還嚴(yán)重影響了業(yè)務(wù)處理的時(shí)效性，進(jìn)而影響客戶資金的使用和對(duì)業(yè)務(wù)集中處理的體驗(yàn)，影響工商銀行的聲譽(yù)。
　　三、強(qiáng)化業(yè)務(wù)集中處理后運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施
　　1．推行標(biāo)準(zhǔn)化操作，穩(wěn)步提升前后臺(tái)分離業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量
　　雖然工商銀行總行與各分行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)定明確具體，但員工要在短期內(nèi)徹底改變沿襲已久的操作習(xí)慣，完全適應(yīng)前后臺(tái)分離新流程存在一定的現(xiàn)實(shí)困難，可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。因此，要從省行中心層面開展標(biāo)準(zhǔn)化操作“送教上門”，增強(qiáng)制度宣講的滲透力，推廣標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊(cè)，使每一個(gè)業(yè)務(wù)流程上每一個(gè)業(yè)務(wù)觸點(diǎn)、每一個(gè)服務(wù)環(huán)節(jié)、每一位員工都執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，這是從根本上解決業(yè)務(wù)處理中質(zhì)量問題和效率低的關(guān)鍵。
　　2．完善應(yīng)急機(jī)制，防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
　　隨著前后臺(tái)分離模式的大力推廣，業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)量急劇增加，后臺(tái)集中處理的運(yùn)行壓力越來越大，為此，必須做好未雨綢繆，充分考慮各種不利情況的應(yīng)對(duì)措施，完善應(yīng)急預(yù)案，積極開展應(yīng)急演練，防止出現(xiàn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要盡量縮短兩種處理模式雙軌運(yùn)行的時(shí)間，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程管理，確保業(yè)務(wù)處理的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。
　　3．優(yōu)化業(yè)務(wù)憑證，從源頭防范前后臺(tái)分離模式的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)
　　業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)中，通用文檔錄入平臺(tái)采用“兩錄一校，系統(tǒng)自動(dòng)核對(duì)”方式，因此，從根本上改善了原有業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)，但由于主機(jī)系統(tǒng)未將業(yè)務(wù)類型納入要素碎片切割，如果在同一版式不同種類業(yè)務(wù)的選擇中選擇錯(cuò)誤的大小類，單人審核卻未能辨別，那么極易造成差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)工商銀行的聲譽(yù)造成影響。因此建議將業(yè)務(wù)委托書中業(yè)務(wù)類型納入要素碎片切割，從而硬性控制“大小類選擇錯(cuò)誤但未被主機(jī)退回”而引起后續(xù)操作。同時(shí)，由于系統(tǒng)內(nèi)匯劃業(yè)務(wù)分為批量處理和實(shí)時(shí)處理，所用憑證業(yè)務(wù)委托書，雖然有普通及加急選項(xiàng)，但客戶極易造成漏選，而工商銀行對(duì)于未勾選的默認(rèn)為普通處理。雖然網(wǎng)點(diǎn)對(duì)此進(jìn)行多方面宣傳，但仍有客戶款項(xiàng)為急款，需實(shí)時(shí)到賬，卻因一時(shí)疏忽、未勾選“加急”標(biāo)志而造成款項(xiàng)延時(shí)到賬的情況，從而形成客戶流失等風(fēng)險(xiǎn)。因此建議優(yōu)化業(yè)務(wù)委托書憑證，將“普通”去除，留取“加急”，客戶只要有加急需求就可勾選；反之，則不需。
　　4．完善超期未處理提示，確保業(yè)務(wù)處理效率
　　處理中心通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊下的“超期、未處理”監(jiān)控功能，可以查洵網(wǎng)點(diǎn)或中心超過時(shí)限未進(jìn)行處理的業(yè)務(wù)及消息，并可根據(jù)查詢結(jié)果對(duì)未處理業(yè)務(wù)、未配對(duì)消息、超期未批復(fù)業(yè)務(wù)進(jìn)行分析，督促中心相關(guān)人員或網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)處理。建議增加網(wǎng)點(diǎn)提示功能，具體為每隔10分鐘、前臺(tái)系統(tǒng)給以提示，若沒處理，則觸發(fā)日終軋賬時(shí)予以提示。如果對(duì)當(dāng)日無法作出處理的，則在第二日柜員簽到時(shí)予以提示，再重復(fù)之前的提示模式，直至柜員處理完畢。
　　5．對(duì)網(wǎng)點(diǎn)集中處理業(yè)務(wù)日終勾兌環(huán)節(jié)實(shí)行系統(tǒng)硬控制
　　原分散模式下，網(wǎng)點(diǎn)直接處理賬務(wù)，將在軋賬表中借貸方均會(huì)顯示，而網(wǎng)點(diǎn)此種軋賬模式可以對(duì)當(dāng)日處理業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)匯總。業(yè)務(wù)集中處理后，上送至業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)的業(yè)務(wù)不納入軋賬處理，而改為柜員日終及網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)主管日終勾兌，針對(duì)柜員日間或日終未按制度要求進(jìn)行勾兌，導(dǎo)致重復(fù)掃描、漏掃描、業(yè)務(wù)處理中心記賬錯(cuò)誤或被處理中心退回未及時(shí)發(fā)現(xiàn)等問題，因此建議系統(tǒng)進(jìn)行硬控制，不進(jìn)行日終勾對(duì)則無法進(jìn)行下一步操作，具體為保留原有柜員及現(xiàn)場(chǎng)管理人員勾兌模式，增加限額勾兌管理。即對(duì)網(wǎng)點(diǎn)上送業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)中選擇“大額”及“網(wǎng)點(diǎn)特殊業(yè)務(wù)”進(jìn)行單筆勾兌，金額可以根據(jù)上送業(yè)務(wù)大類劃分不同限額，柜員重點(diǎn)勾兌保證勾兌質(zhì)量，網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)管理對(duì)柜員勾兌進(jìn)行監(jiān)督核實(shí)，減輕勾兌任務(wù)。
　　四、強(qiáng)化前后臺(tái)業(yè)務(wù)分離模式業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制建議
　　1．建議集中處理平臺(tái)對(duì)有權(quán)人開放反交易功能
　　針對(duì)集中平臺(tái)業(yè)務(wù)差錯(cuò)只能用錯(cuò)賬沖正方式進(jìn)行修改，可能增加再次出現(xiàn)差錯(cuò)環(huán)節(jié)的現(xiàn)狀，建議工商銀行總行對(duì)有權(quán)人開放反交易功能，減少柜員再次出錯(cuò)機(jī)會(huì)及后續(xù)檔案管理的難度。
　　2．建議把分行自行開發(fā)的電子驗(yàn)印系統(tǒng)納入總行業(yè)務(wù)集中通用平臺(tái)管理
　　目前工商銀行江西分行使用的電子驗(yàn)印系統(tǒng)為自行開發(fā)，現(xiàn)有操作模式為支行受理業(yè)務(wù)，驗(yàn)證單位印鑒后上送業(yè)務(wù)，后臺(tái)人員對(duì)于憑證上的印鑒的真?zhèn)螣o從知曉，無法進(jìn)行真實(shí)性審核。因此，建議將工商銀行江西分行自行開發(fā)的電子驗(yàn)印系統(tǒng)納入業(yè)務(wù)集中通用平臺(tái)管理。通過“統(tǒng)一驗(yàn)印，統(tǒng)一操作”，從而避免后續(xù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
　　3．優(yōu)化業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)功能
　　業(yè)務(wù)集中處理平臺(tái)投入運(yùn)營(yíng)以來，有效分擔(dān)了柜面壓力。在實(shí)際操作中，筆者發(fā)現(xiàn)一些不足之處：一是當(dāng)業(yè)務(wù)退回后，業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)信息不顯示業(yè)務(wù)集中處理中心相關(guān)部門的電話號(hào)碼，不便于網(wǎng)點(diǎn)與中心相關(guān)部門的聯(lián)系和溝通；二是當(dāng)業(yè)務(wù)退回時(shí)，掃描柜員對(duì)錯(cuò)誤內(nèi)容加以修改，與業(yè)務(wù)集中處理補(bǔ)錄人員溝通后重新掃描，業(yè)務(wù)信息不一定由原補(bǔ)錄柜員受理，易引起掃描柜員上傳的業(yè)務(wù)被再次退回。
　　針對(duì)上述問題，提出以下優(yōu)化建議：一是當(dāng)業(yè)務(wù)退回后，在業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)信息中增加退回部門的電話，便于掃描柜員及時(shí)與其溝通和聯(lián)系。二是當(dāng)業(yè)務(wù)退回時(shí)，掃描柜員重新掃描上傳，業(yè)務(wù)信息由原補(bǔ)錄柜員受理，既能有效防止掃描柜員上傳的業(yè)務(wù)被再次退回，又能縮短業(yè)務(wù)處理時(shí)間，提高工作效率。
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