中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站公告顯示，為配合新《基金法》的實(shí)施，促進(jìn)基金管理公司強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，促進(jìn)基金行業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，保護(hù)基金份額持有人利益，中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)制定了《基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》（以下稱指引）?！吨敢穼緲?gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行了詳細(xì)的規(guī)定，并自發(fā)布日起施行。
　　《指引》主要內(nèi)容及特點(diǎn)有，一是厘清公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)及職責(zé)，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)管理理念；二是明確了風(fēng)險(xiǎn)管理主要環(huán)節(jié)，明晰“內(nèi)部控制”與“風(fēng)險(xiǎn)管理”的關(guān)系；三是結(jié)合當(dāng)前資產(chǎn)管理環(huán)境，突出公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)；四是以指導(dǎo)為原則，抓大放小，預(yù)留公司靈活空間。
　　據(jù)《指引》，基金公司風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體經(jīng)營戰(zhàn)略，董事會(huì)、管理層到全體員工全員參與，在日常運(yùn)營中，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，并根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，有效管理公司各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)過程。在進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，公司應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營情況重點(diǎn)監(jiān)測、防范和化解對公司經(jīng)營有重要影響的風(fēng)險(xiǎn)。基金公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保經(jīng)營管理合法合規(guī)、受托資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不斷提高經(jīng)營效率，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
　　《指引》稱，基金公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)堅(jiān)守五大原則。一是全面性原則。公司風(fēng)險(xiǎn)管理必須覆蓋公司的所有部門和崗位，涵蓋所有風(fēng)險(xiǎn)類型，并貫穿于所有業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。二是獨(dú)立性原則。公司應(yīng)設(shè)立相對獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門或崗位，負(fù)責(zé)評估、監(jiān)控、檢查和報(bào)告公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，并具有相對獨(dú)立的匯報(bào)路線。三是權(quán)責(zé)匹配原則。公司的董事會(huì)、管理層和各個(gè)部門應(yīng)當(dāng)明確各自在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中享有的職權(quán)及承擔(dān)的責(zé)任，做到權(quán)責(zé)分明，權(quán)責(zé)對等。四是一致性原則。公司在建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系時(shí)，應(yīng)確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的一致性。五是適時(shí)有效原則。公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略方針等內(nèi)部環(huán)境和國家法律法規(guī)、市場環(huán)境等外部環(huán)境的變化及時(shí)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，并對其管理政策和措施進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
　　《指引》指出了公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和子公司管控風(fēng)險(xiǎn)等各類主要風(fēng)險(xiǎn)。
　　除此之外，《指引》單獨(dú)用一個(gè)章節(jié)提出了子公司的管控風(fēng)險(xiǎn)?！吨敢氛J(rèn)為，子公司管控風(fēng)險(xiǎn)是指由于子公司違法違規(guī)或重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，造成母公司財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù)等受到損失和影響的風(fēng)險(xiǎn)。子公司管控風(fēng)險(xiǎn)管理的控制目標(biāo)是通過建立覆蓋整體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和完善的風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞和利益沖突。
　　子公司管控風(fēng)險(xiǎn)管理主要措施包括：根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略、公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力和子公司經(jīng)營需求，指導(dǎo)子公司建立健全治理結(jié)構(gòu)；建立與子公司之間有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，嚴(yán)格禁止利益輸送行為，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞和利益沖突；建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，規(guī)范與子公司間的關(guān)聯(lián)交易行為；定期評估子公司發(fā)展方向和經(jīng)營計(jì)劃的執(zhí)行情況；公司管理的投資組合與子公司管理的投資組合之間，不得違反有關(guān)規(guī)定進(jìn)行交易。
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