新版會計電算化考試大綱（修訂）第三章（第7-8節(jié)）

　　第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用
　　一、應(yīng)付管理模塊初始化工作
　　(一)控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置
　　1.控制參數(shù)設(shè)置
　　(1)基本信息的設(shè)置
　　主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設(shè)置。
　　(2)應(yīng)付款核銷的設(shè)置
　　應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。
　　(3)規(guī)則選項
　　應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。
　　2.基礎(chǔ)信息設(shè)置
　　(1)設(shè)置會計科目
　　設(shè)置會計科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購科目、稅金科目等。
　　(2)設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式
　　設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。
　　(3)設(shè)置賬齡區(qū)間
　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應(yīng)付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應(yīng)商的欠款時間長短。
　　(二)期初余額錄入
　　初次使用應(yīng)付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進行核銷處理。
　　當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。
　　二、應(yīng)付管理模塊日常處理
　　(一)應(yīng)付處理
　　1.單據(jù)處理
　　(1)應(yīng)付單據(jù)處理
　　企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。
　　應(yīng)付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。
　　(2)付款單據(jù)處理
　　付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進行新增、修改、刪除等操作。
　　(3)單據(jù)核銷
　　單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。
　　2.轉(zhuǎn)賬處理
　　(1)應(yīng)付沖應(yīng)付
　　應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶和合并戶等問題。
　　(2)預(yù)付沖應(yīng)付
　　預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。
　　(3)應(yīng)付沖應(yīng)收
　　應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。
　　(二)票據(jù)管理
　　票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。
　　(三)生成記賬憑證
　　應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。
　　三、應(yīng)付管理模塊期末處理
　　(一)期末結(jié)賬
　　當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。
　　(二)應(yīng)付賬款查詢
　　應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢;賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。
　　(三)應(yīng)付賬齡分析
　　賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。
　　第八節(jié) 報表管理模塊的應(yīng)用
　　一、報表數(shù)據(jù)來源
　　(一)手工錄入
　　報表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。
　　(二)來源于報表管理模塊其他報表
　　會計報表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會計期間同一會計報表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會計期間其他會計報表的數(shù)據(jù)。
　　(三)來源于系統(tǒng)內(nèi)其他模塊
　　會計報表數(shù)據(jù)也可以來源于系統(tǒng)內(nèi)的其他模塊，包括賬務(wù)處理模塊、固定資產(chǎn)管理模塊等。
　　二、報表管理模塊應(yīng)用基本流程
　　(一)格式設(shè)置
　　報表格式設(shè)置的具體內(nèi)容一般包括：定義報表尺寸、定義報表行高列寬、畫表格線、定義單元屬性、定義組合單元、設(shè)置關(guān)鍵字等。
　　1.定義報表尺寸
　　定義報表尺寸是指設(shè)置報表的行數(shù)和列數(shù)。可事先根據(jù)要定義的報表大小，計算該表所需的行列，然后再進行設(shè)置。
　　2.定義行高和列寬
　　設(shè)置行高、列寬應(yīng)以能夠放下本表中*6數(shù)字和最寬數(shù)
　　據(jù)為原則，否則在生成報表時，會產(chǎn)生數(shù)據(jù)溢出的錯誤。
　　3.畫表格線
　　為了滿足查詢打印的需要，在報表尺寸設(shè)置完畢、報表輸出前，還需要在適當(dāng)?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬€。
　　4.定義單元屬性
　　定義單元屬性包括設(shè)置單元類型及數(shù)據(jù)格式、數(shù)據(jù)類型、對齊方式、字型、字體、字號及顏色、邊框樣式等內(nèi)容。
　　5.定義組合單元
　　把幾個單元作為一個單元來使用即為組合單元。所有針對單元的操作對組合單元同樣有效。
　　(二)公式設(shè)置
　　在報表中，由于各報表的數(shù)據(jù)間存在著密切的邏輯關(guān)系，所以報表中各數(shù)據(jù)的采集、運算需要使用不同的公式。報表中，主要有計算公式、審核公式和舍位平衡公式。
　　1.計算公式
　　計算公式是指對報表數(shù)據(jù)單元進行賦值的公式，是必須定義的公式。計算公式的作用是從賬簿、憑證、本表或他表等處調(diào)用、運算所需要的數(shù)據(jù)，并填入相關(guān)的單元格中。
　　2.審核公式
　　審核公式用于審核報表內(nèi)或報表間的數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系是否正確。審核公式不是必須定義的。
　　審核公式由關(guān)系公式和提示信息組成。審核公式把報表
　　中某一單元或某一區(qū)域與另外某一單元或某一區(qū)域或其他字符之間用邏輯運算符連接起來。
　　3.舍位平衡公式
　　舍位平衡公式用于報表數(shù)據(jù)進行進位或小數(shù)取整后調(diào)整數(shù)據(jù)，如將以“元”為單位的報表數(shù)據(jù)變成以“萬元”為單位的報表數(shù)據(jù)，表中的平衡關(guān)系仍然成立。舍位平衡公式不是必須定義的。
　　(三)數(shù)據(jù)生成
　　報表公式定義完成后，或者在報表公式未定義完需要查看報表數(shù)據(jù)時，將報表切換到顯示數(shù)據(jù)的狀態(tài)，就生成了報表的數(shù)據(jù)。
　　(四)報表文件的保存
　　對于新建的報表文件，用戶需要對其進行保存。
　　(五)報表文件的輸出
　　會計報表輸出是報表管理系統(tǒng)的重要功能之一。會計報表按輸出方式的不同，通常分為：屏幕查詢輸出、圖形輸出、磁盤輸出、打印輸出和網(wǎng)絡(luò)傳送等五種類型。
　　1.屏幕查詢輸出
　　報表屏幕查詢輸出簡稱為查詢輸出，又稱屏幕輸出、屏幕顯示、顯示輸出，是最為常見的一種輸出方式。
　　2.圖形輸出
　　根據(jù)報表的數(shù)據(jù)生成圖形時，系統(tǒng)會顯示與會計報表數(shù)
　　據(jù)有關(guān)的圖形，便于分析會計報表。
　　3.磁盤輸出
　　一般指將報表以文件的形式輸出到磁盤，以便上報下傳。
　　4.打印輸出
　　打印輸出是指將編制出來的報表以紙介質(zhì)的形式表現(xiàn)出來。
　　不同的會計報表，打印輸出的要求不同。其中，庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬需要每日打印，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表等月報要求每月打印。
　　5.網(wǎng)絡(luò)傳送
　　網(wǎng)絡(luò)傳送方式是通過計算機網(wǎng)絡(luò)將各種報表從一個工作站傳遞到另一個或幾個工作站的報表傳輸方式。
　　三、利用報表模板生成報表
　　報表管理模塊通常提供按行業(yè)設(shè)置的報表模板，為每個行業(yè)提供若干張標(biāo)準(zhǔn)的會計報表模板，以便用戶直接從中選擇合適的模板快速生成固定格式的會計報表。用戶不僅可以修改系統(tǒng)提供報表模板中的公式，而且可以生成、調(diào)用自行設(shè)計的報表模板。