增值稅申報(bào)表怎么填寫

1、銷售情況的填寫

第一步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第1至11列;

第二步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(三)》(服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì))。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫)

第三步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)》(本期銷售情況明細(xì))第12至14列。(有差額扣除項(xiàng)目的納稅人填寫)。

第四步：填寫《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》。(有減免稅業(yè)務(wù)的納稅人填寫)

2、進(jìn)項(xiàng)稅額的填寫

第五步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(五)》(不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表)。(有不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣業(yè)務(wù)的納稅人填寫)

第六步：填寫《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。(有固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣業(yè)務(wù)的納稅人填寫)

第七步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))。

第八步：填寫《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。

3、稅額抵減的填寫

第九步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。(有稅額抵減業(yè)務(wù)的納稅人填寫)

4、主表的填寫

第十步：填寫《增值稅納稅申報(bào)表(一般納稅人適用)》。(根據(jù)附表數(shù)據(jù)填寫主表)