財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍與功能定位

　　目前我國對財(cái)務(wù)公司的主要規(guī)范性文件是2006年12月28日出臺(tái)的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改<企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法>的決定》。該決定中，銀監(jiān)會(huì)對財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍規(guī)定包括了結(jié)算、存貸款、票據(jù)、委托業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、鑒證咨詢等傳統(tǒng)商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)，同時(shí)規(guī)定，符合條件的財(cái)務(wù)公司還可以經(jīng)營債券、有價(jià)證券投資、消費(fèi)信貸、買方信貸、融資租賃等業(yè)務(wù)。

　　該辦法根據(jù)我國企業(yè)集團(tuán)和財(cái)務(wù)公司發(fā)展的要求和客觀實(shí)際，將財(cái)務(wù)公司的功能定位為“以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)”。由此可見，資金集中管理是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的核心功能。作為集團(tuán)內(nèi)部的專業(yè)金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司通過將銀行的結(jié)算功能嫁接到企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，充當(dāng)支付中介，提高了集團(tuán)資金的使用效率，是集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)資金集中管理的a1平臺(tái)。集團(tuán)根據(jù)總體戰(zhàn)略和需求統(tǒng)籌安排資金，對下屬成員單位在全國范圍內(nèi)商業(yè)銀行賬戶的資金實(shí)現(xiàn)多方式歸集，統(tǒng)一運(yùn)用資金，從而降低財(cái)務(wù)成本，節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高企業(yè)資金管理規(guī)范性和資金使用效率。同時(shí)，上市公司作為集團(tuán)內(nèi)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，在內(nèi)部資金管理中占據(jù)了十分重要的地位，對于集團(tuán)整體資金的融通起到了有效的推動(dòng)作用。