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　　對(duì)于集團(tuán)內(nèi)上市公司與財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)要求，交易所在其發(fā)布的文件中有所提及。從最初的完全禁止，到近些年有針對(duì)性的漸漸放開(kāi)，相關(guān)的政策規(guī)定也在日趨完善和詳盡。
　　1.上海股票交易所有關(guān)規(guī)定
　　上交所未單獨(dú)出臺(tái)關(guān)于上市公司與財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)文件，僅對(duì)一般上市公司關(guān)聯(lián)交易模式有所規(guī)定。上市公司與財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易適用該項(xiàng)規(guī)定。主要內(nèi)容如下：
　　上海股票交易所2013年修訂的《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第十章第二節(jié)規(guī)定：上市公司“與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露”；“金額在3000萬(wàn)元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)交易標(biāo)的出具的審計(jì)或者評(píng)估報(bào)告，并將該交易提交股東大會(huì)審議”；“已經(jīng)股東大會(huì)或者董事會(huì)審議通過(guò)且正在執(zhí)行的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，如果執(zhí)行過(guò)程中未發(fā)生重大變化的……公司應(yīng)按要求披露履行情況，如發(fā)生重大變化或協(xié)議期滿(mǎn)需要續(xù)簽的，公司應(yīng)當(dāng)將新修訂的協(xié)議涉及的總交易金額提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議”；“上市公司與關(guān)聯(lián)交易人簽訂的日常關(guān)聯(lián)交易協(xié)議期限超過(guò)三年的，應(yīng)當(dāng)每三年根據(jù)規(guī)定履行審批程序和披露義務(wù)”。
　　2.深圳股票交易所有關(guān)規(guī)定：
　　1)2007年6月，深圳股票交易所發(fā)布的《中小企業(yè)板上市公司控股股東、實(shí)際控制人行為指引》中第二十條*9項(xiàng)規(guī)定：“不得將上市公司資金納入控股股東、實(shí)際控制人控制的財(cái)務(wù)公司管理。”
　　2)2009年10月，深交所發(fā)布的《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄―涉及財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》（征求意見(jiàn)稿）規(guī)定：“上市公司存放于存在關(guān)聯(lián)關(guān)系財(cái)務(wù)公司的貨幣資金余額不得超過(guò)上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的5％。如存在財(cái)務(wù)公司向上市公司發(fā)放貸款的，該貸款余額的存放可不受此限”；“作為上市公司控股子公司的財(cái)務(wù)公司向控股股東及其關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款的，該貸款金額不應(yīng)當(dāng)超過(guò)控股股東及其關(guān)聯(lián)方在財(cái)務(wù)公司的存款余額。”
　　3)2011年6月，深交所發(fā)布的《信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第37號(hào)——涉及財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)存貸款等金融業(yè)務(wù)的信息披露》對(duì)征求意見(jiàn)稿中的規(guī)定作出了確定，并對(duì)上市公司控股的財(cái)務(wù)公司與上市公司（或其控股股東及關(guān)聯(lián)方）發(fā)生存、貸款等金融業(yè)務(wù)需要披露的相關(guān)情形進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定。同時(shí)要求，上市公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)募集資金，不得將募集資金存放于財(cái)務(wù)公司。
　　深交所的相關(guān)要求十分詳盡，主要集中在了對(duì)上市公司和財(cái)務(wù)公司關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)信息披露，同時(shí)對(duì)雙方的交易額度也做出了較為細(xì)致的規(guī)定。
　　3.香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定：
　　香港聯(lián)合交易所發(fā)布的《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》中規(guī)定：“上市公司在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的存款業(yè)務(wù)為持續(xù)關(guān)聯(lián)交易，需遵從申報(bào)、公告、獨(dú)立股東批準(zhǔn)等規(guī)定。”
　　綜合上述相關(guān)文件可以看出，由于上市公司在關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)公司的存款，客觀上導(dǎo)致上市公司資金流向其大股東，容易發(fā)生大股東占用上市公司資金的風(fēng)險(xiǎn)，影響了上市公司的資金安全，因此兩地交易所均將其納入監(jiān)管重點(diǎn)，要求其執(zhí)行嚴(yán)格的信息披露及審核批準(zhǔn)原則。
　　相比較而言，深交所的規(guī)范要求更為嚴(yán)格，其監(jiān)管的核心內(nèi)容主要有兩方面：*9，集團(tuán)內(nèi)的上市公司在其控股財(cái)務(wù)公司的存、貸款等金融業(yè)務(wù)構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，必須履行嚴(yán)格的審批程序和信息披露義務(wù)；第二，財(cái)務(wù)公司不得吸收上市公司的募集資金。