一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師，能夠洞察財(cái)務(wù)管理工作的本質(zhì)，把財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)以及風(fēng)險(xiǎn)控制作為一個(gè)整體進(jìn)行分析，最終提出可以提升企業(yè)價(jià)值的管理意見(jiàn)。財(cái)務(wù)分析并不局限于會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)總監(jiān)，一個(gè)普通的財(cái)務(wù)人員也可以把有針對(duì)性的財(cái)務(wù)分析手段融入日常工作從而為企業(yè)財(cái)務(wù)管理提供務(wù)實(shí)的管理建議。對(duì)于財(cái)務(wù)分析師而言，有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析工作更多的在于思考方式而不是按部就班的分析步驟。
　　財(cái)務(wù)分析師需要具備大局觀，一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析人員通過(guò)散亂的財(cái)務(wù)信息都能看清企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。
　　大局觀即便與生俱來(lái)，仍需要不斷實(shí)踐強(qiáng)化。有大局觀的財(cái)務(wù)分析師，不僅能理清眾多相關(guān)聯(lián)信息的復(fù)雜關(guān)系，還能在特殊時(shí)刻洞察出某些信息的隱晦相關(guān)性。大局觀的重要性在于，盡管很多信息是可以量化的，比如毛利率、資產(chǎn)負(fù)債率，但是也有很多事情既無(wú)法量化又無(wú)明文規(guī)定，比如一份分析報(bào)告的側(cè)重點(diǎn)和細(xì)致程度——給財(cái)務(wù)總監(jiān)的與給總經(jīng)理的必然有所區(qū)別。我的一位同僚對(duì)大局觀有他獨(dú)特的理解：當(dāng)投入更多精力卻不能令分析工作取得更大進(jìn)展時(shí)，應(yīng)當(dāng)適可而止。
　　會(huì)計(jì)師和軟件工程師在轉(zhuǎn)型從事財(cái)務(wù)分析工作的初期往往很艱難，因?yàn)楹芏鄷?huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)值的過(guò)度專注、軟件工程師在工序安排上的過(guò)于刻板，都將導(dǎo)致大局觀的缺失。我在招聘財(cái)務(wù)分析師的首輪面試時(shí)經(jīng)常會(huì)問(wèn)一個(gè)問(wèn)題：“財(cái)務(wù)分析工作最重要的是什么”，如果應(yīng)聘者給出的答案是“盡*5努力把分析工作做到細(xì)致入微”，那么他肯定不會(huì)得到復(fù)試的機(jī)會(huì)。
　　具備大局觀的財(cái)務(wù)分析師，在決定分析工作的重要性、優(yōu)先級(jí)方面有極佳的判斷力。當(dāng)?shù)蛢r(jià)值甚至無(wú)意義的分析事項(xiàng)被塞進(jìn)他日程表時(shí)，他能敏銳的嗅出這種壞味道，通過(guò)及時(shí)跟同事和上級(jí)溝通，對(duì)分析任務(wù)去粗存精，確保他的分析工作真正為增加企業(yè)價(jià)值提供幫助。
　　財(cái)務(wù)分析師需要具備熟練的使用電子制表工具（如EXCEL）、數(shù)值分析工具（如IDEA和ACL）、輔助生成分析報(bào)告工具（如"財(cái)務(wù)報(bào)表分析助手"和"遠(yuǎn)光透視三張表"），還有基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫(kù)及SQL技術(shù)。
　　一名優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師通過(guò)有技巧的運(yùn)用這些工具，完成對(duì)大量分散的數(shù)據(jù)的整理，進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，從形成的成果中發(fā)現(xiàn)并揭露問(wèn)題，為管理層解決問(wèn)題提供參考和方案。而比熟練掌握這些工具的功能和特性更重要的是：知道何時(shí)使用何種工具，洞察工具的本質(zhì)和局限性，軟件工具是你的助手而不是執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。另外，清楚上司的關(guān)注重點(diǎn)和閱讀習(xí)慣也很重要，有些高管喜歡報(bào)告盡可能多的應(yīng)用圖形，有些則喜歡簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)表格。簡(jiǎn)而言之，運(yùn)用軟件工具都是為了幫助你從數(shù)據(jù)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題得出結(jié)論。
　　鞏固管理會(huì)計(jì)學(xué)的知識(shí)并應(yīng)用到具體工作中去。
　　雖然我們?cè)诖髮W(xué)或者M(jìn)BA課程中都學(xué)習(xí)過(guò)管理會(huì)計(jì)學(xué)，但是多數(shù)人在完成學(xué)業(yè)以后就把它們棄之腦后，而優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師在實(shí)際工作中都能合理使用這些知識(shí)提供的分析方法和模型。比如，部門(mén)預(yù)算的工作中經(jīng)常用到的方差分析法(variance analyses)和作業(yè)基準(zhǔn)法(activity-based costing)，資本密集型企業(yè)的分析工作常常用到的投資回報(bào)率(return on investment)和盈虧平衡點(diǎn)(breakeven point)，設(shè)定增長(zhǎng)型策略時(shí)經(jīng)常使用邊際貢獻(xiàn)率(contribution margin)和增量成本法(incremental cost)。如果你的武器庫(kù)里這些兵器已經(jīng)銹跡斑斑，那么你該拿出來(lái)好好打磨一下。
　　充分了解公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)和人際脈絡(luò)大大有助于獲取數(shù)據(jù)和信息。
　　優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師須熟悉公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，諸如總賬、銷售、庫(kù)存等等模塊，并掌握將數(shù)據(jù)提取到EXCEL或者SPSS進(jìn)行進(jìn)一步分析的技術(shù)。知道公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)能做到的事情，并知道它做不到的事情，因?yàn)樨?cái)務(wù)系統(tǒng)有其局限性，這就是為什么熟知公司的人際脈絡(luò)也非常重要，這些人際脈絡(luò)很可能隱藏在人事架構(gòu)之下，剛開(kāi)始你可能需要多打幾個(gè)電話加上幾頓飯局才能搞清楚哪些人可以給你提供哪些信息和幫助。一旦建立了良好的人際關(guān)系，你收集數(shù)據(jù)和信息將更自如順暢。
　　當(dāng)然，出色的技術(shù)能力和良好的人際關(guān)系就像魚(yú)與熊掌一樣，很難兼?zhèn)?，但你至少可以通過(guò)努力具備其中一樣。
　　深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。
　　要把財(cái)務(wù)分析工作做得更有成效，必須結(jié)合企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)分析師應(yīng)當(dāng)非常熟悉企業(yè)的信息系統(tǒng)和工作流程，充分了解企業(yè)及其各地分支機(jī)構(gòu)的主營(yíng)產(chǎn)品、大客戶的情況，這將幫助你獲得深入分析的角度和視野。比如，對(duì)待一個(gè)為企業(yè)創(chuàng)造了30%收入的產(chǎn)品，財(cái)務(wù)分析師應(yīng)當(dāng)針對(duì)它制定一套監(jiān)控方案，及時(shí)了解它的銷售和庫(kù)存狀況，并定期與負(fù)責(zé)該產(chǎn)品的經(jīng)理進(jìn)行會(huì)晤。
　　持之以恒的提升上面所談及的能力。
　　優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師會(huì)一直想辦法提高自己的工作效率、學(xué)習(xí)補(bǔ)充新的知識(shí)來(lái)增強(qiáng)自己的技能，嘗試更有效的使用EXCEL和SPSS、學(xué)習(xí)新的分析模型，永不滿足于已取得的成績(jī)，不斷的尋找辦法改進(jìn)工作的流程。比如，在我的部門(mén)，一項(xiàng)每周都要耗費(fèi)八個(gè)小時(shí)的任務(wù)，通過(guò)軟件來(lái)自動(dòng)完成，時(shí)間縮短到了兩個(gè)小時(shí)。
　　在編制的分析報(bào)告中加入自己的見(jiàn)解并提出問(wèn)題。
　　很多分析師只是想盡快完成分析報(bào)告，然后把這事從自己的備忘錄里面刪掉，好繼續(xù)下一項(xiàng)任務(wù)，而優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師不會(huì)屈從于這種惰性。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師的工作并非寫(xiě)報(bào)告，而是分析本身。除了復(fù)查報(bào)告確保數(shù)值準(zhǔn)確，他們更重視的是這份報(bào)告究竟描述了什么提醒了什么，并在把報(bào)告遞交給高管時(shí)陳述自己的觀點(diǎn)。優(yōu)秀的財(cái)務(wù)分析師會(huì)在分析報(bào)告完成以后，放一陣，然后以一種新的角度審視它，這往往看出新的問(wèn)題。如果某個(gè)方面你更深入的挖掘能讓這份報(bào)告顯得與眾不同，那么你就可以嘗試去做。
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