小規(guī)模納稅人申報企業(yè)所得稅有增值稅和企業(yè)所得稅兩種。
增值稅，一般按月申報。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+6%)×6%申報增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開具發(fā)票金額/(1+4%)×4%申報增值稅。
需要申報的報表有：《小規(guī)模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》，所有的報表應(yīng)該都可以從納稅申報系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。
企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收 ，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計(jì)師簽字的查賬報告；如果實(shí)行核定征收，只需要報送《企業(yè)所得稅核，定征收申報表》。
增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報：納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報。
（1）《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》。
?。?）財務(wù)報表，提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
?。?）消費(fèi)稅納稅人納稅申報納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報《消費(fèi)稅申報表》及其附表(金銀飾品購銷存月報表)。
?。?）提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場辦結(jié)。
（5）所得稅納稅人納稅申報。
企業(yè)所得稅匯總(合并)納稅企業(yè)逐級匯總(合并)申報。
（1）受理申報 - 受理審核 - 逐級上傳到總機(jī)構(gòu)所在地國稅機(jī)關(guān)。
?。?）匯總后的納稅申報表及附表及財務(wù)會計(jì)報表。
?。?）所屬成員企業(yè)納稅申報表及附表。
?。?）本級納稅申報表、附表及財務(wù)會計(jì)報表。
?。?）提供的資料完整、填寫內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，3日辦結(jié)。
