企業(yè)所得稅主觀02中第一題的20是怎么計算出來的？

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F同學
2021-06-23 20:48:49
閱讀量 452
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于企業(yè)所得稅主觀02中第一題的20是怎么計算出來的？我的回答如下：

    可愛的同學，你好呀~


    當月已經提取折舊費用20萬元，但是固定資產是當月增加下月開始計提折舊所以這20萬應該加回去


    老師這么解答，同學可以理解嗎~


    以上是關于計算,企業(yè)所得稅計算相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 20:59:46
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其他回答

  • 我同學
    企業(yè)所得稅是怎么計算出來的
    • 張老師
      你好，根據(jù)會計利潤調整后乘以稅率就行的啊
    • 我同學
      是利潤乘以稅率？
    • 張老師
      是利潤根據(jù)稅法調整后的
    • 我同學
      還是不理解
    • 張老師
      會計利潤跟稅法的利潤是有些規(guī)定不一樣的，需要進行納稅調整的，也就是匯算清繳
  • 舊同學
    那季度預交企業(yè)所得稅，比如計提第二季度企業(yè)所得稅，計提時是按1一6月累計的利潤來計提企業(yè)所得稅再扣減第一季度已預交的企業(yè)所得稅來算出第二季度的嗎?還是就按4一6月的當季數(shù)來算?
    • 杜老師
      你好！你直接按第二季度的就可以了。
    • 舊同學
      我有個公司平時沒什么經濟業(yè)務，只有季度時才有一點存款利息，才有點利潤，符合小微企業(yè)標準交企業(yè)所得稅，大約也只有2千多左右。那么在企業(yè)所得稅按季申報時能不能平時每個季度按0申報，年度再進行匯算清繳?還是據(jù)實每季都進行申報
    • 杜老師
      你好！每個季度據(jù)實申報。
  • 晉同學
    查賬征收一般納稅人的企業(yè)第四季度的企業(yè)所得稅怎樣計算出來的？
    • 王老師
      第四季度的企業(yè)所得稅根據(jù)第四季度累計利潤總額和適用稅率計算得到。
      查賬征收是指稅務機關按照納稅人提供的賬表所反映的經營情況，依照適用稅率計算繳納稅款的方式。這種方式一般適用于財務會計制度較為健全，能夠認真履行納稅義務的納稅單位。

      利潤相關計算公式如下：
      （一）營業(yè)利潤
      營業(yè)利潤=營業(yè)收入一營業(yè)成本一營業(yè)稅金及附加一銷售費用一管理費用一財務費用一資產減值損失+公允價值變動收益一公允價值變動損失+投資收益一投資損失

      （二）利潤總額
      利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入一營業(yè)外支出
      （三）凈利潤
      凈利潤=利潤總額一所得稅費用
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