我國(guó)商業(yè)銀行成本管理存在的問(wèn)題及成因分析
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　　與國(guó)際銀行業(yè)相比，我國(guó)商業(yè)銀行存在成本管理起步晚、管理水平低、經(jīng)營(yíng)成本高、產(chǎn)品損失大等突出問(wèn)題，具體體現(xiàn)在以下方面：
　　一是產(chǎn)品損失率高、損失成本十分巨大，甚至已經(jīng)危及我國(guó)商業(yè)銀行的生存與發(fā)展。從商業(yè)銀行主要產(chǎn)品之一貸款看，我國(guó)商業(yè)銀行的損失率是十分驚人的，據(jù)有關(guān)業(yè)內(nèi)人士估計(jì)，我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際呆壞帳率約達(dá)貸款資產(chǎn)的四分之一強(qiáng)，至少比國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行高出兩倍，不僅遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出我國(guó)商業(yè)銀行資本承受能力，甚至加上我國(guó)商業(yè)銀行自成立以來(lái)所有年度上繳利潤(rùn)仍不夠彌補(bǔ)。
　　二是我國(guó)商業(yè)銀行融資渠道單一，籌資方式簡(jiǎn)單，資金成本居高不下。一方面，我國(guó)商業(yè)銀行大都缺乏必需的資本金，資本結(jié)構(gòu)極不合理，負(fù)債資金占比過(guò)高，資金成本難以有效降低。另一方面，我國(guó)商業(yè)銀行融資渠道十分狹隘，缺乏暢通的資金拆借市場(chǎng)、債券發(fā)行市場(chǎng)等，基本是依賴(lài)于單位和居民存款，再加上我國(guó)存款利率尚未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，對(duì)比國(guó)際利率市場(chǎng)仍屬偏高，資金成本相應(yīng)較高。
　　三是我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式落后，資金籌集費(fèi)用過(guò)高。這些年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的存款歸集和增長(zhǎng)主要依靠四處設(shè)點(diǎn)和廣招人員，采取“網(wǎng)點(diǎn)戰(zhàn)術(shù)”和“人海戰(zhàn)術(shù)”競(jìng)爭(zhēng)和發(fā)展起來(lái)的，而不是依賴(lài)產(chǎn)品創(chuàng)新和銀行功能開(kāi)發(fā)來(lái)吸引客戶(hù)和增加存款，因此每筆資金成本既包含較高原材料價(jià)格“存款利率”，還包含巨大的“采購(gòu)成本”即籌集費(fèi)用。在現(xiàn)在利率不斷下調(diào)后，初步估計(jì)我國(guó)幾家國(guó)有商業(yè)銀行的資金采購(gòu)費(fèi)用約占資金成本的三分之一，由于部分網(wǎng)點(diǎn)單產(chǎn)低，各行還存在不少網(wǎng)點(diǎn)的籌資成本高出產(chǎn)品價(jià)格的特別現(xiàn)象。
　　四是我國(guó)商業(yè)銀行成本管理機(jī)構(gòu)龐大，管理效率低下，管理成本過(guò)于高昂。五是我國(guó)商業(yè)銀行的稅賦沉重，大大加重銀行經(jīng)營(yíng)成本。按照我國(guó)現(xiàn)行的稅務(wù)政策，我國(guó)商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)稅及附加、房產(chǎn)稅、印花稅等稅費(fèi)負(fù)擔(dān)占營(yíng)業(yè)收入近10%，而國(guó)際商業(yè)銀行稅賦一般不到2%，甚至有的國(guó)家不收營(yíng)業(yè)稅。此外，我國(guó)商業(yè)銀行還不同程度存在著案發(fā)率高、經(jīng)濟(jì)損失大、閑置高樓多、無(wú)效資產(chǎn)占用大等資源嚴(yán)重浪費(fèi)現(xiàn)象，大大增加了我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成本。
　　
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