這里的11題怎么理解呢？用一處房產投資設立新的公司，屬于一般性稅務處理的哪一種情況呢？基礎班講的是收

老師您好，這里的11題怎么理解呢，用一處房產投資設立新的公司，屬于一般性稅務處理的哪一種情況呢，基礎班老師講的是收購方被收購方的關系，我們知道一般性稅務處理下，收購方按公允價值計，被收購方按所得計，然后被收購方去納稅對吧，這里是投資關系好像也不存在收購的問題，想來想去也沒轉過彎來，麻煩老師幫忙梳理一下思路，謝謝

這同學
2019-09-07 21:39:45
閱讀量 298
  • 黃老師 高頓財經研究院老師
    教無常師 良師益友 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于這里的11題怎么理解呢？用一處房產投資設立新的公司，屬于一般性稅務處理的哪一種情況呢？基礎班講的是收我的回答如下：

    準注會同學你好~

    11題是非貨幣性資產投資的稅務處理這一知識點。

    1、被投資企業(yè)取得非貨幣性資產的計稅基礎，按照非貨幣性資產的公允價值確定。

    2、居民企業(yè)（投資企業(yè)）以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得，可在不超過5年期限內，分期納稅。企業(yè)取得被投資企業(yè)的股權，應以非貨幣性資產的原計稅成本為計稅基礎，加上每年確認的非貨幣性資產轉讓所得，逐年調整。


    以上是本題的思路，同學理解一下呀~


    以上是關于損益,公允價值變動損益相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-09-08 09:31:04
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    這同學學員追問
    就是說投資企業(yè)(被收購方)以房產投資被投資企業(yè)(收購方)，也可以說收購方(被投資企業(yè))以股權收購被收購方(投資企業(yè)) 收購方(被投資企業(yè))取得房產以非貨幣性資產的公允價值作為計稅基礎，被收購方(投資企業(yè))以轉讓的房產所得分期5年計入對應年度應納稅所得額，對于取得的股權按原計稅基礎計算，再加上當年分到的房產轉讓所得。 投資方其實就是被收購方，被投資方就是收購方
    公允價值變動損益
    2019-09-08 10:10:49
  • 黃老師 高頓財經研究院老師

    同學，這個知識點是非貨幣資產對外投資，不是企業(yè)重組的稅務處理，涉及到投資方，沒有涉及到收購方和被收購方，請問是哪位老師講的是收購方被收購方的關系呀，老師需要去確認一下~


    2019-09-08 11:02:02
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    這同學學員追問
    可能是我理解的不對。就是說這道題考的不是企業(yè)重組的所得稅處理，不涉及一般性稅務處理的問題。 我聽的是劉佳輝老師的課。那非貨幣性資產對外投資的知識點在講義哪里呢，我沒有找到
    2019-09-08 11:37:59
  • 黃老師 高頓財經研究院老師

    非貨幣性資產對外投資的知識點在劉佳輝老師講義138頁，同學看一下呀~

    2019-09-08 12:05:00
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    這同學學員追問
    老師頁碼對不上，可以把截圖發(fā)我看看在哪個位置嗎
    2019-09-08 13:33:30
  • 黃老師 高頓財經研究院老師

    image.png

    應該是在（三）處置資產收入的確認的后面一頁

    2019-09-08 14:18:11
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    這同學學員追問
    咱倆的講義有點不一樣?？偢杏X這里與重組那個知識點某些地方有聯(lián)系但又想不通。。
    公允價值變動損益
    2019-09-08 15:41:23
  • 黃老師 高頓財經研究院老師

    同學做題的時候不要把這兩者混淆了，這兩者稅務處理完全不同，按照各自的稅務處理計算就好~

    2019-09-08 15:50:15
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