資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)跟實(shí)際不符會(huì)影響匯算清繳嗎?

資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)負(fù),跟實(shí)際不符合,想調(diào)整是入以前年度損益嗎?這樣會(huì)影響匯算清繳嗎?

佳同學(xué)
2021-01-14 11:25:19
閱讀量 590
  • E老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    專業(yè) 干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風(fēng)化雨
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)跟實(shí)際不符會(huì)影響匯算清繳嗎?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué)你好呀


    (1)該事項(xiàng)判斷是否重大,如果重大,需要進(jìn)行差錯(cuò)更正,即以前年度損益調(diào)整,如果不重大,就在本期消化吧。

    是否重大,可以參考這個(gè):

    如果財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的遺漏或錯(cuò)誤表述可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者作出的經(jīng)濟(jì)決策,則該項(xiàng)目的遺漏或錯(cuò)誤是重要的。前期差錯(cuò)所影響的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的金額或性質(zhì),是判斷該前期差錯(cuò)是否具有重要性的決定性因素。一般來(lái)說(shuō),前期差錯(cuò)所影響的財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的金額越大,性質(zhì)越嚴(yán)重,其重要性水平越高。


    (2)如果不重大,本期消化了。所得稅,本期計(jì)算時(shí),此部分不建議扣除。

    一般來(lái)說(shuō),以前納稅期應(yīng)計(jì)未計(jì)的扣除項(xiàng)目,計(jì)入本期,本期不允許扣,應(yīng)追溯損失發(fā)生月扣扣除(財(cái)產(chǎn)損失)。

    除財(cái)產(chǎn)損失的扣除外,目前財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)其他以前納稅期應(yīng)計(jì)未計(jì)的扣除項(xiàng)目的稅務(wù)處理還沒(méi)有明確的規(guī)定。


    祝學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-01-14 11:35:44
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