我覺得企業(yè)注冊地申報(bào)的不對，應(yīng)該按照200÷1.03×0.03預(yù)交稅款嗎？

跨縣市提供建筑服務(wù)采用簡易計(jì)稅方法又涉及分包款，比如甲是發(fā)包方，施工合同額200萬元，乙是總承包方，丙分包乙企業(yè)50萬勞務(wù)，那么乙企業(yè)在項(xiàng)目所在地預(yù)交增值稅按照書上所說應(yīng)該是（200-50）/1.03×0.03，在企業(yè)注冊地申報(bào)稅款也是這個(gè)金額，我覺得企業(yè)注冊地申報(bào)的不對，應(yīng)該按照200÷1.03×0.03預(yù)交稅款

A同學(xué)
2020-11-29 11:19:16
閱讀量 347
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于我覺得企業(yè)注冊地申報(bào)的不對，應(yīng)該按照200÷1.03×0.03預(yù)交稅款嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)你好：

    跨省提供建筑服務(wù)，在項(xiàng)目所在地預(yù)繳時(shí)=（承包款-分包款）/1.03*0.03，在注冊地申報(bào)時(shí)不用再補(bǔ)稅了。

    祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~



    以上是關(guān)于稅,交稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-11-29 12:06:54
  • 收起
    A同學(xué)學(xué)員追問
    我還是認(rèn)為不對，施工合同額是200萬，乙方要對著甲方開具200萬的增值稅發(fā)票，甲方才會(huì)撥200萬工程款，不是嗎？丙方對著乙方開具50萬增值稅發(fā)票。
    2020-11-30 03:45:19
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    首先對于乙來說是選擇簡易計(jì)征，選擇簡易計(jì)征的原因是丙一般是針對于這筆分包款來說是不能給乙開具增值稅專用發(fā)票的，沒有增值稅專用發(fā)票就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣會(huì)造成稅負(fù)很高，所以乙應(yīng)納稅額可以選擇差額計(jì)征　 =差額/1.03*0.03；乙是會(huì)給甲開具增值稅發(fā)票，但是針對于乙本身納稅可以選擇差額。

    2020-11-30 12:20:26
  • 收起
    A同學(xué)學(xué)員追問
    那就是乙方對甲方開具200萬發(fā)票采用差額征收開票？
    2020-11-30 15:30:23
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    乙對甲開票還是按照200萬元開具200/1.03*0.03，乙選擇差額交稅，另外50萬元的分包款由丙計(jì)算繳納稅務(wù)機(jī)關(guān)，這是一個(gè)三方關(guān)系喲~

    老師這樣講解可以理解？

    2020-11-30 15:45:54
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