這個(gè)43000元應(yīng)該按13%提取銷項(xiàng)稅吧?

你好,老師,請(qǐng)問(wèn)我公司是一般納稅人運(yùn)輸企業(yè),有一輛車發(fā)生交通事故,報(bào)廢了,處理收到43000元,這輛車是2018年購(gòu)入,已經(jīng)折舊了。這個(gè)43000元應(yīng)該按13%提取銷項(xiàng)稅吧,4946.9元,但是老師在月末增值稅申報(bào)表上,是不是在附表一的未開發(fā)票13%貨物里填列呢??但是收入就要加上38053.1元了,這與所得稅申報(bào)表的收入又不一致了。請(qǐng)問(wèn),這個(gè)收入不一致,會(huì)導(dǎo)致稅務(wù)稽查嗎。這個(gè)賬務(wù)該如何處理,謝謝老師

丹同學(xué)
2020-11-03 11:11:47
閱讀量 391
  • 方老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于這個(gè)43000元應(yīng)該按13%提取銷項(xiàng)稅吧?我的回答如下:

    認(rèn)真的同學(xué):

    未開票收入增值稅也要按照未含稅收入填列

    同時(shí)所得稅申報(bào)中的收入,也是按照未含稅填列。所以正常不會(huì)出現(xiàn)不一致的。你說(shuō)不一致,具體出現(xiàn)在什么地方?

    如果出現(xiàn)漏報(bào)這3萬(wàn)多的收入,提前和稅管員溝通一下,在下個(gè)納稅期內(nèi)補(bǔ)充申報(bào)應(yīng)該就可以了。

    希望能夠幫助你工作和學(xué)習(xí)!~


    以上是關(guān)于稅,銷項(xiàng)稅相關(guān)問(wèn)題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-11-03 11:30:42
  • 收起
    丹同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師,,這43000收到的是二手車發(fā)票,咱們不是做借:營(yíng)業(yè)外支出43000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅4946.9 固定資產(chǎn)清理38653.7
    2020-11-03 15:56:13
  • 方老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    認(rèn)真的同學(xué): 分錄是正確的!加油!記得增值稅還要有的就行!
    2020-11-03 16:34:49
  • 收起
    丹同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那老師如何做收入那個(gè)???就是增值稅報(bào)表與所得稅報(bào)表不一致該如何處理?
    銷項(xiàng)稅
    2020-11-04 08:11:32
  • 方老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真的同學(xué):

    無(wú)論開具發(fā)票與否,轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款需要做的分錄如下:

    借:應(yīng)收賬款43000

    營(yíng)業(yè)外支出1798785.2

    貸:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅4946.9      

         固定資產(chǎn)清理217838.3

    增值稅申報(bào)上上的收入是銷售額的概念,所以需要填列的是38053

    所得稅申報(bào)表中營(yíng)業(yè)外支出項(xiàng)目填列的是所得凈額,所以填列1798785.2;

    二者本身含義不同,所以正常是存在不一致的。

    希望以上解釋能夠幫助你理解~!加油~!

          

    2020-11-04 11:59:41
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