不是所有固定資產(chǎn)是500萬以下的固定資產(chǎn)才能一次性全部扣除吧？

稅二魔鬼訓(xùn)練企業(yè)所得稅后面的綜合題 分別對(duì) 第一問 第四問 第六問 有疑問 沒看懂 第一問 城建 教育 地方教育費(fèi)附加不應(yīng)該按（200*16%+22）*（7%+3%+2%）算 然后調(diào)增嗎 為啥調(diào)減 第四問 B答案 不是所有固定資產(chǎn)是500萬以下的固定資產(chǎn)才能一次性全部扣除吧 第六問235怎么算出來的什么意思沒看懂 然后減掉的那1.2 就是我第一問里問的

L同學(xué)
2020-10-24 23:54:42
閱讀量 327
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于不是所有固定資產(chǎn)是500萬以下的固定資產(chǎn)才能一次性全部扣除吧？我的回答如下：

    勤奮的同學(xué)，你好

    賒銷方式銷售，增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是合同約定的收款日期的當(dāng)天， 所以應(yīng)該是18年就發(fā)生納稅義務(wù)了，但實(shí)際上企業(yè)后續(xù)收到款項(xiàng)才做處理，相當(dāng)于之前年份少記了，銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)，22是留抵稅額，是可以減去的。既然整體少記了，就需要調(diào)整，去減少應(yīng)納稅所得額；

    單純看B選項(xiàng)確實(shí)不是很嚴(yán)謹(jǐn)，是需要500萬元以下選擇一次性扣除的；

    235就是可以一次性在稅前扣除，折舊部分在利潤里減去了，所以納稅調(diào)整就是設(shè)備價(jià)值剩余的部分


    有問題繼續(xù)追問哦~

    image.png



    以上是關(guān)于資產(chǎn),固定資產(chǎn)相關(guān)問題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-25 09:36:30
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