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老師,實務(wù)魔鬼集訓(xùn)pdf講義第45頁綜合題例1中預(yù)收賬款11850是否漏記了增值稅和附加稅?
這里的11850元是沖的之前預(yù)收的款項
10月份一共預(yù)收了300000元,12月8日確認(rèn)收入288150元,剩余的300000-288150=11850應(yīng)該沖銷。
這里的分錄有誤,應(yīng)該是借:銀行存款 14950 預(yù)收賬款11850 貸:管理費用——倉儲保管費 26800
總共預(yù)收了300000元,但是12月8日已經(jīng)確認(rèn)收入的288150元,已經(jīng)征收了這部分的增值稅的
借:銀行存款 14950 預(yù)收賬款11850
貸:管理費用——倉儲保管費 26800(11850是含在這里面的,所以這部分的增值稅就是答案解析中需要進(jìn)行處理的。)
老師這樣講解可以理解?
老師你好,請看我拍的這道例題,想問一下,這個234000價格...
公司可以已服務(wù)的形式向境外公司匯款嗎...
老師,我不明白為啥是取最低而不是最高作為租賃付款額嗎?會計不...
老師,您好!請問建筑業(yè)如果業(yè)務(wù)發(fā)生在本地,收到預(yù)收款是否也要...
老師,如果收款人是單位,款項少于500元,但只開具了收據(jù),這...
老師,這題和39題,都是煙廠收購煙葉,支付銷售者價款,開具了...
(3)中,如果把原料賣掉要計提4的存貨跌價準(zhǔn)備,如果繼續(xù)執(zhí)行...
老師,實務(wù)pdf.講義第45頁,預(yù)收賬款11850這部分是不...
老師,你好。請問預(yù)付賬款需要計提減值嗎?...
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解繳稅款其實就是扣稅,解繳稅款含義為解付繳納稅款,解繳稅款是最后一步了。企業(yè)需要先計算稅金,填寫申報,核對無誤后進(jìn)行申報,然后繳納稅款。
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教師回復(fù): 同學(xué)你好,這里是這樣的,一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%,小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工,屬于服務(wù),就是6%,這里指的是提供加工修理修配勞務(wù),用13%的稅率
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué)你好呀~現(xiàn)行稅種中,以國家法律形式發(fā)布實施的有:企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你,加油!
教師回復(fù): 同學(xué) 你好委托加工,只是讓受托方加工,加工完成后,委托方還可以收回,貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條,所以增值稅不用視同銷售,委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持,繼續(xù)加油哦!
教師回復(fù): 愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~一般都是實現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié),零售環(huán)節(jié),批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實木地板生產(chǎn)出來,然后出售以后繳納消費稅,并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅,生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦,繼續(xù)加油哈~
教師回復(fù): 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)稅法的同學(xué),你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅,銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方,歡迎隨時提問,Hedy老師會盡快解答,愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的,加油~?