會計上沒有確認收入，而在稅法上確認的收入應(yīng)該是納稅調(diào)整啊？

中怎么是納稅調(diào)減？會計上沒有確認收入，而在稅法上確認的收入應(yīng)該是納稅調(diào)整??？ .要宣傳費的本金金額應(yīng)該是93呢，怎么會是113呢？113的是它的售價，同類售價，然后這個100上面的一個星號是什么意思？165怎么計算出來的？

淡同學
2020-10-19 09:56:11
閱讀量 1890
  • 趙老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span> 春風化雨 潤物無聲
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于會計上沒有確認收入，而在稅法上確認的收入應(yīng)該是納稅調(diào)整啊？我的回答如下：

    勤奮的同學，你好~

    因為題目說產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為80萬元，稅額是13萬元，兩者加起來就是93萬元，因此賬載金額93萬元，

    稅收是113（按照公允加稅費合計113），因此納稅調(diào)減20萬元

    100上面的一個星號是標注，作為視同銷售處理，業(yè)務(wù)宣傳費按照（主營業(yè)務(wù)收入+視同銷售收入），比例是15%，因此（1000+100）*15%=165

    希望以上的回復對你有所幫助，祝早日取得稅務(wù)師



    以上是關(guān)于稅,納稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-19 12:21:23
  • 收起
    淡同學學員追問
    （2）是調(diào)增，（3）為什么是調(diào)減，是扣除類調(diào)減，不是納稅調(diào)減，是這樣子嗎？
    2020-10-19 12:40:11
  • 趙老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂企業(yè)所得稅年度納稅申報表有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2019年第41號）中《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）第30行“其他”，填報說明修改為“填報其他因會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的扣除類項目金額，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈、廣告等用途時，進行視同銷售納稅調(diào)整后，對應(yīng)支出的會計處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報在本行?！边@項修改明確了視同銷售對應(yīng)支出的會計處理與稅收規(guī)定存在差異，解決了這個爭議已久的問題。

    企業(yè)職工福利費的賬載金額為93萬元，但視同銷售后計稅基礎(chǔ)為113萬元（100+100×13%），納稅調(diào)減20萬元（113-93），與納稅調(diào)增的視同銷售所得20萬元抵消，該企業(yè)無需繳納稅款。

    2020-10-19 12:54:58
  • 收起
    淡同學學員追問
    （3）是說113-93=20元，是對應(yīng)支出稅會差異議，（2）是對應(yīng)所得產(chǎn)生稅會差異20元！是這樣子理解嗎
    2020-10-19 13:07:52
  • 趙老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    可以這么理解的~

    2020-10-19 13:53:26
加載更多
版權(quán)聲明：本問答內(nèi)容由高頓學員及老師原創(chuàng)，任何個人和或機構(gòu)在未經(jīng)過同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔相關(guān)法律責任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會在4個工作日回復，一經(jīng)查實，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問題 相關(guān)文章 其他人都在看

  • 薪稅師證書怎么領(lǐng)??？查詢網(wǎng)站在哪兒？

    薪稅師證書怎么領(lǐng)?。坎樵兙W(wǎng)站在哪兒？針對這類問題，小熊學姐簡短回答一下，薪稅師證書是長期有效的。另外，關(guān)于證書的查詢方式，就需要小伙伴們看看下面學姐給大家總結(jié)的內(nèi)容了哦。

    2022-07-04 17:54:45

  • 薪稅師報名費用有多少？哪個培訓機構(gòu)更便宜？

    薪稅師證書成為大部分考生意圖在涉稅行業(yè)深入發(fā)展的首選證書，其中不外乎市場對人才的渴求和職業(yè)的稀缺。在這個時代，誰優(yōu)先掌握資源，就意味著比別人快了一步。大家在考證時往往會選擇一家培訓機構(gòu)來輔助學習，師資力量強大的培訓機構(gòu)無疑在一定程度上節(jié)省了不少摸索的過程，并且提高了備考效率。

    2022-07-04 17:51:40

  • 薪稅師考試可以申請免試嗎？薪稅師兩個考試階段怎么考？

    薪稅師考試可以申請免試嗎？薪稅師兩個考試階段怎么考？時至7月，已是薪稅師考試報名末期，很多小伙伴還是不清楚考試報名相關(guān)內(nèi)容，下面小熊學姐就來給大家講一講！

    2022-07-04 17:49:24

  • 2022年薪稅師考試成績怎么查？多少分算合格？

    2022年薪稅師考試成績怎么查？多少分算合格？7月，承接著春的生機，蘊含著秋的成熟，一群小伙伴經(jīng)歷緊張的備考迎來滿意的分數(shù)，沉甸甸的證書；另一群小伙伴正處于備考階段，經(jīng)歷充實而又緊張的復習。小熊學姐相信，最終迎來的必定是大家心心念念的證書！

    2022-07-04 17:47:33

  • 薪稅師頒證機構(gòu)有哪幾個？

    最近薪稅師證書在HR圈和財務(wù)圈瘋狂走紅，報考人數(shù)與日俱增，大家都想趁證書處于發(fā)展初期，考個證給給自己提升一下業(yè)內(nèi)競爭力。下面，小熊學姐就來給大家講一講薪稅師證書的相關(guān)內(nèi)容，有意向報考的小伙伴可以看看哦！

    2022-07-04 17:45:34
精選問答
  • 委托加工收取的加工費，增值稅稅率不是6%嗎？

    教師回復： 同學你好，這里是這樣的，一般納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)稅率為13%，小規(guī)模納稅人提供委托加工、修理、修配勞務(wù)征收率3%。如果是單純的加工，屬于服務(wù)，就是6%，這里指的是提供加工修理修配勞務(wù)，用13%的稅率

  • 立法的稅種有哪些？

    教師回復： 勤奮的同學你好呀~現(xiàn)行稅種中，以國家法律形式發(fā)布實施的有：企業(yè)所得稅、個人所得稅、車船稅、環(huán)境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、契稅、城市維護建設(shè)稅。希望老師的解答可以幫助到你，加油！

  • 委托加工，受托方要代扣代繳增值稅的嗎？

    教師回復： 同學 你好委托加工，只是讓受托方加工，加工完成后，委托方還可以收回，貨物的所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移。也沒有脫離增值稅鏈條，所以增值稅不用視同銷售，委托方不交增值稅哦。而是等到委托方將貨物收回后對外銷售的時候自行申報納稅。所以也不涉及代扣代繳增值稅哦。感謝您的支持，繼續(xù)加油哦！

  • 實木地板在銷售環(huán)節(jié)征消費稅嗎？

    教師回復： 愛學習的同學你好喲~一般都是實現(xiàn)銷售的時候交稅。比方說生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，零售環(huán)節(jié)，批發(fā)環(huán)節(jié)。實木地板是在生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)征稅。生產(chǎn)廠家把實木地板生產(chǎn)出來，然后出售以后繳納消費稅，并不是一生產(chǎn)出來就直接繳稅。金銀首飾是在零售環(huán)節(jié)繳納消費稅，生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)不繳納。超豪華小汽車在生產(chǎn)銷售和零售環(huán)節(jié)均要繳納消費稅。老師看好你哦，繼續(xù)加油哈~

  • 花卉的增值稅稅率是多少？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習稅法的同學，你好~貴公司如果銷售本公司種植的花卉免征增值稅，銷售外購的花卉適用增值稅稅率為9%~~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學習的你一定是最棒的，加油~?

我也要提問老師
手機注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟師
初級經(jīng)濟師
其它
考研