進(jìn)項(xiàng)稅額什么時(shí)候抵扣？

老師，請(qǐng)問(wèn)對(duì)于2019年綜合題企業(yè)所得稅的這道真題第二小問(wèn)。不含稅的價(jià)格為3000元，成本為2500萬(wàn)元。城建稅，教育附加和地方教育附加屬于會(huì)計(jì)利潤(rùn)中的稅金及附加項(xiàng)目吧，那像這道題城建教育附加和地方教育附加是直接用3000×13%×12%，不用考慮進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？因?yàn)橛谐杀臼?500萬(wàn)元。還是說(shuō)題目必須明確表明有進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，才考慮進(jìn)項(xiàng)，或者說(shuō)已經(jīng)取得專(zhuān)票，但是這個(gè)3000元也沒(méi)有銷(xiāo)售專(zhuān)票哦。

想同學(xué)
2020-10-09 22:33:01
閱讀量 379
  • 許老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    文爾雅 專(zhuān)業(yè) 干練 孜孜不倦 德才兼?zhèn)?/span>
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額什么時(shí)候抵扣？我的回答如下：

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~

    題目并沒(méi)有說(shuō)進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣。原材料只要開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，企業(yè)就會(huì)拿去抵扣，因?yàn)榭梢宰屪约荷俳欢?，而不是等產(chǎn)品銷(xiāo)售以后才會(huì)抵扣相應(yīng)的增值稅。而對(duì)于收入來(lái)說(shuō)，企業(yè)沒(méi)有確認(rèn)收入就不會(huì)去確認(rèn)自己的增值稅，因?yàn)橐坏┐_認(rèn)了就會(huì)導(dǎo)致自己多交稅。


    祝同學(xué)早日通過(guò)考試，繼續(xù)加油哦~



    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢(xún)或添加老師微信。
    2020-10-10 09:21:13
  • 收起
    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那老師您的意思是他這道題其實(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額可能已經(jīng)抵扣了，是嗎？
    2020-10-10 17:15:08
  • 許老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    對(duì)的哦。

    2020-10-10 17:22:06
  • 收起
    想同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師是不是關(guān)于企稅，個(gè)稅，土地增值稅這種稅種，如果題目中只給了成本的數(shù)額，沒(méi)有說(shuō)專(zhuān)票或者是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣之類(lèi)的，是不是就不用考慮進(jìn)項(xiàng)？
    2020-10-10 18:40:07
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    是的喲~

    2020-10-10 21:23:02
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