視同銷售不是把金額226000在電視、電磁爐2個(gè)商品之間分?jǐn)倖幔?/h1>

老師，這視同銷售不是把226000在電視、電磁爐2個(gè)商品之間分?jǐn)倖幔?/di>

昵同學(xué)
2020-10-08 18:43:10
閱讀量 342

  • 裴老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 良師諍友 不厭其煩 能者為師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于視同銷售不是把金額226000在電視、電磁爐2個(gè)商品之間分?jǐn)倖?？我的回答如下?

    親愛的同學(xué)，你好：　

    　同學(xué)可以把完整的題目給老師嗎？

    祝你學(xué)習(xí)愉快~


    以上是關(guān)于額,金額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-10-08 21:09:02
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    昵同學(xué)學(xué)員追問
    老師，在購進(jìn)稅控設(shè)備時(shí)，哪些情況是可以全額抵扣（貨款和稅金），哪些情況是抵稅額？有點(diǎn)迷糊，想麻煩老師總結(jié)一下
    2020-10-25 14:10:47
  • 裴老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    其實(shí)在實(shí)務(wù)過程中這個(gè)稅控設(shè)備的進(jìn)項(xiàng)是可以價(jià)+稅全額抵扣的哦~

    2020-10-25 17:38:09
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    昵同學(xué)學(xué)員追問
    關(guān)鍵是考試時(shí)，什么情況是只能抵扣稅，什么情況是能夠抵扣價(jià)+稅？是不是有首次購買和非首次的區(qū)別喲 【例題 】廣東省某食品廠為增值稅小規(guī)模納稅人，2020 年 3 月銷售糕點(diǎn)一批，取得含稅銷售額 40000 元，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)購進(jìn)稅控收款機(jī)一臺，取得的普通發(fā)票注明價(jià)款 1800 元。該食品廠當(dāng)月應(yīng)納增 值稅（ ）元。（不考慮月銷售額不超過 10 萬元免稅的規(guī)定） A.957.97 B.188.96 C.1112.62 D.1165.05 【答案】B 【解析】除湖北外，其他省小規(guī)模納稅人，減按 1%征收率征收增值稅。購置稅控收款機(jī)，取得普通發(fā)票的，也可以計(jì)算抵免當(dāng)期應(yīng)納稅額。當(dāng)月應(yīng)納增值稅=40000÷（1+1%）×1%-1800÷（1+13%）×13%=188.96（元）。 【例題 】某增值稅一般納稅人 2020 年 6 月采購原材料，增值稅專用發(fā)票注明貨款 100 萬元，增 值稅 13 萬元，同月初次購買增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款 2 萬元，增值稅 0.26 萬 元，當(dāng)月該企業(yè)不含增值稅銷售額 150 萬元，則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅為（ ）萬元。 A.8.5 B.6.24 C.4.24 D.5.82 【答案】C 【解析】則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅=150×13%-13-（2+0.26）=4.24（萬元）。 兩題的區(qū)別？
    2020-10-26 00:01:15
  • 裴老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    同學(xué)這個(gè)是稅務(wù)師還是CPA的題目，稅務(wù)師的題目的話這里如果稅控收款機(jī)這個(gè)就需要價(jià)稅分離，稅控系統(tǒng)專用設(shè)備這個(gè)是可以全額扣的哦~

    2020-10-26 12:05:47
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    昵同學(xué)學(xué)員追問
    CPA，稅務(wù)一起嘛，按理政策依據(jù)一樣，不管考那個(gè)做題的答案也應(yīng)該一樣才對呀， 還有一題想麻煩老師解惑 （業(yè)務(wù)3）接受消費(fèi)者委托加工 B 款金項(xiàng)鏈 20 條，收取含稅加工費(fèi) 5800 元，無同類金項(xiàng)鏈銷售價(jià)格。黃 金材料成本 30000 元，當(dāng)月加工完成并交付委托人。 業(yè)務(wù)（3）應(yīng)納消費(fèi)稅（ ）元。 A.250.00 B.1750.00 C.1849.09 D.1886.84 【答案】C 【解析】帶料加工的金銀首飾，應(yīng)按受托方銷售同類金銀首飾的銷售價(jià)格確定計(jì)稅依據(jù)征收消費(fèi)稅。沒有同 類金銀首飾銷售價(jià)格，按照組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算納稅。組成計(jì)稅價(jià)格=（材料成本+加工費(fèi)）÷（1-金銀首飾消費(fèi) 稅稅率）=（30000+5800/1.13）÷（1-5%）=36981.84（元）。業(yè)務(wù)（3）應(yīng)納消費(fèi)稅=36981.84×5%=1849.09 老師：這個(gè)30000的成本，不含消費(fèi)稅，所以除以（1-5%）折算成含稅，我能理解，但這5800是總金額，除以1.13就折算為不含增值稅但含消費(fèi)稅的金額了呀，這個(gè)5800除了1.13后又除了一次（1-5%），感覺在含消費(fèi)稅的基礎(chǔ)上再次加了消費(fèi)稅，感覺消費(fèi)稅算重了呢？謝謝老師！
    2020-10-27 20:08:02
  • 賈老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    注意下服務(wù)并非消費(fèi)稅物品，所以里面不含消費(fèi)稅哦，希望以上回答能幫助到你，祝你早日通過CPA考試

    2020-10-27 21:00:49
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