自產(chǎn)汽車進(jìn)項(xiàng)稅額那里需要講解為什么不扣已納稅？

\n//glive.gaodun.com/upload/67129/3384b2bd9c60efcc0b7912068ca452576b1f03e2\n老師（1）我每個(gè)情景處理對(duì)不對(duì)？1銷項(xiàng)稅=765+1105=1870；2銷項(xiàng)稅=100*13.75*13%=178.75，進(jìn)項(xiàng)稅=100*13.75*13%=178.75；3銷項(xiàng)稅=10*13.75*13%=17.875；4銷項(xiàng)稅=10.2，進(jìn)項(xiàng)稅=6.8；5銷項(xiàng)稅=145*13%*5=94.25，估計(jì)自產(chǎn)汽車進(jìn)項(xiàng)稅那里需要老師講解（2）4.(60-40)*5%=1，為什么不扣已納稅

普同學(xué)
2020-09-15 20:05:19
閱讀量 405
  • 王老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    春風(fēng)化雨 潤(rùn)物無(wú)聲 循循善誘 教導(dǎo)有方
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于自產(chǎn)汽車進(jìn)項(xiàng)稅額那里需要講解為什么不扣已納稅？我的回答如下：

    奮斗在做題一線的同學(xué)，你好！

    1、前面都沒(méi)問(wèn)題，但是業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅不對(duì)，應(yīng)該是204；

    2、小汽車改裝的，不能抵扣消費(fèi)稅~

    有什么問(wèn)題歡迎隨時(shí)和老師交流，老師不是萬(wàn)能的，沒(méi)有老師帶路卻是萬(wàn)萬(wàn)不能的，老師陪伴同學(xué)一起度過(guò)充實(shí)的考試季！~



    以上是關(guān)于稅,進(jìn)項(xiàng)稅額相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-09-15 21:00:17
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    2我想著他們互開(kāi)發(fā)票了，我就聯(lián)想到增值稅的以物易物，你換取小汽車視為銷項(xiàng)（而且增值稅要求換取按照平均售價(jià)來(lái)計(jì)算），同時(shí)你換取進(jìn)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅就和換出進(jìn)項(xiàng)稅對(duì)應(yīng)；4我知道了?。?！小汽車不屬于已納消費(fèi)稅扣除的范圍，還包括游艇、手表、電池、涂料、除葡萄酒外的酒
    2020-09-16 08:40:08
  • 丁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    1.進(jìn)項(xiàng)按發(fā)票抵扣，并不是計(jì)算出來(lái)的~

    2.是的，理解正確，小汽車不屬于扣除范圍。

    2020-09-16 17:11:03
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    那1對(duì)應(yīng)的差額怎么處理？另外，如果是以物易物，進(jìn)項(xiàng)稅也是用發(fā)票金額嗎，不用自己算？
    2020-09-16 19:00:03
  • 丁老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    差額就要納稅了。以物易物也是同樣的，進(jìn)項(xiàng)除了農(nóng)產(chǎn)品計(jì)算抵扣和核定扣除需要自己算外，都是憑票抵扣，按票上所載稅額抵扣。

    2020-09-16 19:40:32
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師差額部分交什么稅，我看答案沒(méi)有在增值稅計(jì)算中進(jìn)行處理
    2020-09-29 13:39:40
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    涉及的也是增值稅；出售的時(shí)候看貨物的價(jià)格計(jì)算銷項(xiàng)稅，換入的取得專票的話可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

    2020-09-29 18:07:02
  • 收起
    普同學(xué)學(xué)員追問(wèn)
    老師銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅我沒(méi)有問(wèn)題了，且就本情景來(lái)說(shuō)，差額部分繳稅的體現(xiàn)就是銷項(xiàng)（178.75）-進(jìn)項(xiàng)（204），對(duì)嗎？
    2020-10-02 08:14:40
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    對(duì)的，就是平均價(jià)格對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)，減去專票的進(jìn)項(xiàng)

    2020-10-02 12:26:01
加載更多
版權(quán)聲明：本問(wèn)答內(nèi)容由高頓學(xué)員及老師原創(chuàng)，任何個(gè)人和或機(jī)構(gòu)在未經(jīng)過(guò)同意的情況下，不得擅自轉(zhuǎn)載或大段引用用于商業(yè)用途！部分內(nèi)容由用戶自主上傳，未做人工編輯處理，也不承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任，如果您發(fā)現(xiàn)有涉嫌版權(quán)的內(nèi)容，歡迎提供相關(guān)證據(jù)并反饋至郵箱：fankui@gaodun.com ，工作人員會(huì)在4個(gè)工作日回復(fù)，一經(jīng)查實(shí)，本站將立刻刪除涉嫌侵權(quán)內(nèi)容。
相關(guān)問(wèn)題 相關(guān)文章 其他人都在看
精選問(wèn)答
  • 債權(quán)投資-利息調(diào)整科目，借方和貸方分別代表著什么意思？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，您好：債券投資是資產(chǎn)科目。借方代表增加，反映的是投資收益與應(yīng)收利息的差額。貸方代表減少，反映的也是投資收益與應(yīng)收利息的差額。如果期初在借方，那后續(xù)期會(huì)在貸方?jīng)_減。如果期初在貸方，那后續(xù)期會(huì)在借方?jīng)_減。如果您對(duì)我的回答感到滿意，請(qǐng)動(dòng)動(dòng)手指給我一個(gè)【好評(píng)】吧^_^

  • 購(gòu)入辦公樓一部分辦公一部分用于集體福利，進(jìn)項(xiàng)稅全部可以抵扣？

    教師回復(fù)： 努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~是的，購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生兼用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予全部抵扣。外購(gòu)貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)，不視同銷售，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。繼續(xù)努力哦~

  • 減值準(zhǔn)備不可轉(zhuǎn)回的資產(chǎn)有哪些嗎？

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好：不能轉(zhuǎn)回的：資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范的資產(chǎn)，減值準(zhǔn)備一經(jīng)計(jì)提不得轉(zhuǎn)回，資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涉及的資產(chǎn)通常屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)， 具體包括：(1)對(duì)子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資；(2)釆用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)；(3)固定資產(chǎn)；(4)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)；(5)無(wú)形資 產(chǎn)；(6)商譽(yù)；(7)探明石油天然氣礦區(qū)權(quán)益和井及相關(guān)設(shè)施?？梢赞D(zhuǎn)回的：而金融工具和存貨的減值不在資產(chǎn)減值準(zhǔn)則規(guī)范，它們適用各自的準(zhǔn)則規(guī)定，金融工具準(zhǔn)則和存貨準(zhǔn)則，它們有自己的單獨(dú)規(guī)定，符合條件的可以轉(zhuǎn)回。舉例：其他債權(quán)投資、債權(quán)投資、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等。希望老師的解答能夠幫助到你，有什么問(wèn)題可以隨時(shí)溝通~

  • 外購(gòu)貨物用于集體福利,個(gè)人消費(fèi),非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,為何不視同銷售?

    教師回復(fù)： 愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 1、自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)，視同銷售 的原因是，由于企業(yè)在資產(chǎn)或委托加工環(huán)節(jié)中會(huì)取得進(jìn)項(xiàng)稅額（專用發(fā)票）如果在自產(chǎn)或委托加工的用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)時(shí)，如果不視同銷售的話，那么這一部分商品再銷售的時(shí)候，此時(shí)沒(méi)有銷項(xiàng)稅，當(dāng)然稅務(wù)局沒(méi)有辦法征收到銷項(xiàng)稅額；所以對(duì)于這個(gè)問(wèn)題要視同銷售計(jì)算銷項(xiàng)稅額。（體現(xiàn)稅負(fù)公平） 2、非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目：非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目是指提供非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)在建工程，這個(gè)簡(jiǎn)單理解即可哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！?。?/b>

  • 資本得利收益率和股利收益率有什么區(qū)別？

    教師回復(fù)： 元?dú)鉂M滿的準(zhǔn)CPA你好：1、在有效資本市場(chǎng)上，（市場(chǎng)處于均衡狀態(tài)）2、資本利得收益率，即2個(gè)時(shí)點(diǎn)股票的買賣差價(jià)收益率，即(P1-P0)/P03、股價(jià)增長(zhǎng)率即，2個(gè)時(shí)點(diǎn)股價(jià)的增長(zhǎng)，即(P1-P0)/P0，，計(jì)算方法類似于資本利得收益率4、假設(shè)股利增長(zhǎng)率為g5、資本利得收益率=股價(jià)增長(zhǎng)率=(P1-P0)/P0={P0*(1+g)-（P0）}/P0   化簡(jiǎn)為g，即股價(jià)增長(zhǎng)率＝資本利得收益率＝股利增長(zhǎng)率6、股利收益率是，我期初花5塊錢買了一支股票，持有1年我獲得了5毛的股利，那么就我持有的期間，我的收益是   0.5/5=10%，這個(gè)是我的股利的收益率。資本利得是2個(gè)時(shí)點(diǎn)買賣股票的差價(jià)收入~書(shū)中自有黃金屋 書(shū)中自有顏如玉，同學(xué)繼續(xù)加油呀~

我也要提問(wèn)老師
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問(wèn)答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評(píng)估師
基金從業(yè)
國(guó)內(nèi)證書(shū)
CPA
會(huì)計(jì)從業(yè)
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
初級(jí)經(jīng)濟(jì)師
其它
考研