直接核銷壞賬的話，就不用做天計提對嗎？

教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)，你好。關(guān)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是有稅收優(yōu)惠的。政策概述： 一個納稅年度內(nèi)，居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本-相關(guān)稅費(fèi)這里技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得是900-300=600，然后其中500萬免稅，剩下100萬減半征收，所以最后只有50萬是征稅的，所以技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得一共是600，只有50需要交稅，所以納稅調(diào)減550。希望我的回答能幫到你祝你順利通過考試！

教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～投分送視同銷售，換投抵說的消費(fèi)說中納稅人用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料、投資入股和抵償債務(wù)等方面的應(yīng)稅消費(fèi) 品，應(yīng)當(dāng)以納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價格作為計稅依據(jù)計算消費(fèi)稅好好復(fù)習(xí)，有不明白的地方可以繼續(xù)討論哦～

教師回復(fù)： 同學(xué)你好：納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。本題選C。預(yù)?？荚図樌ㄟ^，加油！

教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好～業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)計算限度的基數(shù)都是銷售（營業(yè)）收入，不是企業(yè)全部收入。銷售（營業(yè)）收入包括銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入等主營業(yè)務(wù)收入、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)（收取資產(chǎn)租金或使用費(fèi)）收入等其他業(yè)務(wù)收入，還包括視同銷售收入。但不含營業(yè)外收入和投資收益（從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）學(xué)習(xí)加油，堅持就是勝利～

教師回復(fù)： 勤奮的同學(xué)你好：計稅價格是計算應(yīng)稅商品應(yīng)征稅額時使用或依據(jù)的價格。比如這樣“銷售一批商品，開出增值稅專用發(fā)票上注明不含稅售價為3000元，這個時候計稅依據(jù)就是3000元增值稅=3000*13%=390元 祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~