凈值怎么計(jì)算?

老師,能舉例實(shí)務(wù)說明這個(gè)題嗎,沒看懂!假設(shè)固定資產(chǎn)的再進(jìn)一步說明:固定資產(chǎn)原值600萬,企業(yè)實(shí)際扣折舊100萬,凈值500萬。稅法折舊扣除120萬,凈值480萬,資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅差異20萬,遞延所得稅負(fù)債20*25%=5萬元 ? ? 計(jì)算所得稅:(210萬-10萬(國債)+20萬(罰款)-20萬(和稅法比折舊少扣的金額))*25%+5萬遞延所得稅,對(duì)嗎?

沈同學(xué)
2020-07-28 11:08:20
閱讀量 618
  • 廖老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    幽默風(fēng)趣 通俗易懂 和藹可親 考點(diǎn)抓手
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于凈值怎么計(jì)算?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué)你好:

    同學(xué)計(jì)算的這筆是沒有問題的喲~

      計(jì)算所得稅:(210萬-10萬(國債)+20萬(罰款)-20萬(和稅法比折舊少扣的金額))*25%+5萬=55萬元

    所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交稅費(fèi)+當(dāng)期遞延所得稅(遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn))

    祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~



    以上是關(guān)于計(jì)算,凈值怎么計(jì)算相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-28 15:09:25
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