應交稅費—企業(yè)所得稅金額是多少?

VlP：老師！這個不懂！

尊同學
2020-07-24 14:57:30
閱讀量 507
  • 谷老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 循循善誘 幽默風趣 通俗易懂
    高頓為您提供一對一解答服務，關于應交稅費—企業(yè)所得稅金額是多少?我的回答如下：

    認真的同學，你好：

    當期產(chǎn)生的遞延所得稅負債=25-20=5，

    其對應的應納稅暫時性差異=5/25%

    [210－10＋20－5/25%]×25%

    這一部分，是在算應交稅費，也就是稅法認可的稅額。

    （增加遞延所得稅負債5萬，說明是資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎，說明稅法可以少交稅，

    所以是-5/25%，之后算出應交稅費，）

    再加上5萬的遞延所得稅負債，就是所得稅費用

    借：所得稅費用 55

    貸：遞延所得稅負債 5

    應交稅費—企業(yè)所得稅　[210－10＋20－5/25%]×25%=50

    希望老師的解答可以幫助同學理解~(*^▽^*)



    以上是關于額,金額相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-24 15:37:05
  • 收起
    尊同學學員追問
    懂了！謝謝老師！
    2020-07-26 17:59:44
  • 谷老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    不客氣哈 繼續(xù)加油

    2020-07-26 18:02:59
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