稅后的所得稅怎么去理解？

其他回答

• Z同學
  遞延所得稅怎么去理解
  • 周老師
    舉個例子，交易性金融資產(chǎn)-成本10萬，將來漲價到15萬，差價+5萬交稅，叫應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債5*0.25=1.25。將來跌價到5萬，差價-5萬可抵稅，叫可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)5*0.25=1.25
  • Z同學
    相當于我現(xiàn)在還需要繳納3.75的意思嗎
  • 周老師
    舉個例子，交易性金融資產(chǎn)-成本10萬，將來漲價到15萬，差價 5萬交稅，叫應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債5*0.25=1.25。將來跌價到5萬，差價-3萬可抵稅，叫可抵扣暫時性差異，形成遞延所得稅資產(chǎn)3*0.25=0.75也就是這個還剩0.5應該記在遞延所得稅借這一邊還是貸
  • Z同學
    剛才理解錯了
  • 周老師
    將來跌價3萬的情況
  • Z同學
    借:遞延所得稅資產(chǎn)0.75貸所得稅費用0.75
  • 周老師
    按照資產(chǎn)借增貸減，負債貸增借減。確定遞延所得稅資產(chǎn)和負債方向后，另一邊是所得稅費用
• 我同學
  怎么去理解企業(yè)所得稅
  • 熊老師
    怎樣理解企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整
    　納稅調(diào)整是企業(yè)所得稅中的概念。企業(yè)所得稅是對企業(yè)所得進行課稅，在計算上，稅法有著嚴格的規(guī)定，與會計上的利潤總額的計算有著不一致的地方。因此，在計算企業(yè)應稅所得時，以會計上的利潤總額為基礎，按照稅法的規(guī)定進行調(diào)整，以計算出應稅所得，并按規(guī)定計算交納企業(yè)所得稅。這一過程，就是納稅調(diào)整。
    
    　　納稅調(diào)整是因為會計制度和稅收法規(guī)差異形成的，就是按照稅法對利潤所得進行調(diào)整，包括按照稅法超規(guī)定的工資、費用和提取的業(yè)務招待費、福利費、工會費、教育費、折舊，不能在稅前扣除的各種開支，等等。還有未提取或者未提足的成本費用，可以進行調(diào)整提足。
• v同學
  所得稅里，計稅基礎怎么去理解？遞延所得稅資產(chǎn)確認和計量以未來可能取得的應納稅所得額為限確認，又怎么理解
  • 王老師
    你好，計稅基礎是指資產(chǎn)負債表日后，資產(chǎn)或負債在計算以后期間應納稅所得額時，根據(jù)稅法規(guī)定還可以再抵扣或應納稅的剩余金額。 遞延所得稅資產(chǎn)是當期已經(jīng)繳稅，以后可以扣除的，但是如果以后無法扣除，就不能計入遞延所得稅資產(chǎn)了。 比如一個虧損企業(yè)，本期計提了壞賬準備100萬，以后預計無法實現(xiàn)扭虧，這部分就不能計入遞延所得稅資產(chǎn)。