不是應(yīng)該調(diào)遞延所得稅發(fā)生額嗎，而不是調(diào)余額呀？

其他回答

• B同學(xué)
  老師，分錄調(diào)整遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)，金額不應(yīng)該是150嗎？
  • 鄭老師
    遞延所得稅資產(chǎn)是根據(jù)最初確認(rèn)的800營(yíng)業(yè)外支出確認(rèn)的，金額為800*0.25=200，現(xiàn)在判決賠償600，可以稅前扣除，所以原來(lái)的暫時(shí)性差異消失，因此轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)200，同時(shí)調(diào)整應(yīng)交所得稅。
  • B同學(xué)
    老師我大概明白 為什么做應(yīng)交稅金 那個(gè)分錄了，相當(dāng)于這部分實(shí)際發(fā)生在年報(bào)還可以再抵稅，我剛才咨詢你那個(gè)問題中舉例的 18年虧損100 19年利潤(rùn)80 這個(gè)還可以繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn) 還沒有彌補(bǔ)完，雖然和未決訴訟有區(qū)別
  • 鄭老師
    老師我大概明白 為什么做應(yīng)交稅金 那個(gè)分錄了，相當(dāng)于這部分實(shí)際發(fā)生在年報(bào)還可以再抵稅，--是的。 我剛才咨詢你那個(gè)問題中舉例的 18年虧損100 19年利潤(rùn)80 這個(gè)還可以繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn) 還沒有彌補(bǔ)完，--是的。 剛注意，原來(lái)還是你呀！
  • B同學(xué)
    哈哈是的，感覺這幾個(gè)小章節(jié)還是挺難的。老師，我再咨詢下這道題分錄怎么做呢？
  • 鄭老師
    借：營(yíng)業(yè)外支出 880-7=793 管理費(fèi)用7貸：預(yù)計(jì)負(fù)債880 借：以前年度損益調(diào)整-營(yíng)業(yè)外支出1200-793 -管理費(fèi)用10-7 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債1210-880
  • B同學(xué)
    老師 第二個(gè)分錄 管理費(fèi)用 3 是不應(yīng)該換成 以前年度損益調(diào)整？
  • 鄭老師
    那是二級(jí)科目，前面有個(gè)橫杠，就是表示以前年度損益調(diào)整下的二級(jí)科目。你的理解是對(duì)的。
• 艾同學(xué)
  納稅調(diào)整金額是不是產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債？？
  • 王老師
    你好！看具體情況，一般不會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅費(fèi)用
  • 艾同學(xué)
    我每個(gè)季度都會(huì)填固定資產(chǎn)一次性扣除，然后出遞延所得稅負(fù)債這個(gè)科目，2019年做匯算清繳的時(shí)候結(jié)束后我如何確定我計(jì)提的遞延所得稅負(fù)債無(wú)誤？
  • 王老師
    符合稅務(wù)要求的話，是可以一次性加計(jì)扣除的，不用調(diào)整。
  • 艾同學(xué)
    我有些不清楚？？？
  • 王老師
    你好，如果符合稅收政策，生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是可以一次加計(jì)扣除的，不產(chǎn)生申報(bào)的調(diào)整