遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用當(dāng)中,稅基是多少?賬面價(jià)值是多少?

1. 在(1)當(dāng)中的遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用當(dāng)中,稅基是多少?賬面價(jià)值是多少? 2. 在事項(xiàng)3中,這個(gè)畫紅線的遞延所得稅負(fù)債是不是前面的損益調(diào)整要算的所得稅?記入留存收益了 3.事項(xiàng)4:為什么要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債是80,而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本80?

F同學(xué)
2020-05-08 10:47:00
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  • 劉老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    循循善誘 潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù),關(guān)于遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用當(dāng)中,稅基是多少?賬面價(jià)值是多少?我的回答如下:

    勤奮的同學(xué)你好~

    ①差錯(cuò)在于政府給的那部分錢,實(shí)際上屬于收入的一部分,而不屬于政府補(bǔ)助~

    所以要對(duì)收入這些進(jìn)行調(diào)整~

    遞延所得稅其實(shí)源于合同負(fù)債,稅法上認(rèn)為要現(xiàn)在先交稅,以后這部分再少繳稅,所以合同負(fù)債賬面價(jià)值是2400,計(jì)稅基礎(chǔ)是0(負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來可抵扣金額)


    ②你的理解是對(duì)的~是一開始損益調(diào)整對(duì)應(yīng)要調(diào)整的所得稅哦~



    ③這一筆實(shí)際上是進(jìn)行沖回不能作為預(yù)計(jì)負(fù)債和銷售費(fèi)用~

    (因?yàn)榭蛻?span style="color: #222222; font-family: "Microsoft Yahei", SimSun, Tahoma, Arial, Helvetica, STHeiti; font-size: 14px;">使用不當(dāng)造成的損壞都進(jìn)行維修屬于超出正常質(zhì)保期,我們認(rèn)為提供了重大權(quán)利),要按照規(guī)定分?jǐn)偨灰變r(jià)格哦,并且這樣的質(zhì)保因?yàn)檫€沒履約所以暫時(shí)確認(rèn)為合同負(fù)債而不是收入~成本可以正常確認(rèn)~

    希望老師的解答對(duì)你有幫助~有問題可以繼續(xù)溝通哦~

    每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)~早日成為持證CPAer~



    以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答,希望對(duì)你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-05-08 16:59:00
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