這題1.2萬做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是因?yàn)橛糜诼毠じ＠麊?？此題的考點(diǎn)是什么？

其他回答

• 想同學(xué)
  第IO題多選選啥?用于職工福利進(jìn)項(xiàng)稅額也是要轉(zhuǎn)出的
  • 田老師
    對于改變用途的自產(chǎn)或委托加工的貨物，無論是用于內(nèi)部還是外部，都應(yīng)作視同銷售處理；而對于改變用途的外購貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，若是用于外部的，即用于投資、分配或無償贈送，應(yīng)作視同銷售處理，若是用于內(nèi)部的，即用于免稅項(xiàng)目、非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)，則應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
  • 想同學(xué)
    那這題選啥，多選A，c進(jìn)項(xiàng)稅額要轉(zhuǎn)出
  • 田老師
    這題選B，對于A，用于職工福利，需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出；對于B，用于投資，視同銷售處理；對于C，屬于用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 對于D答案，按最新的知識，房產(chǎn)也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。（房產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)第一次60%抵扣；第二次40%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 以前這個知識點(diǎn)屬于用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
  • 想同學(xué)
    題目問的是不需要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的，應(yīng)該選BD
  • 田老師
    按最新知識，對于D答案，按最新的知識，房產(chǎn)也可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，就不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。（房產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)第一次60%抵扣；第二次40%抵扣進(jìn)項(xiàng)稅） 因此BD屬于正確的。上述原因已回復(fù)
• 王同學(xué)
  老師這道題為啥是對的？用于集體福利的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)該做轉(zhuǎn)出處理呀?
  • 杜老師
    是的，用于免稅的。福利費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的
  • 王同學(xué)
    那這道題是學(xué)堂弄錯了？
  • 杜老師
    是的，這個答案有問題
• 睿同學(xué)
  外購的貨物用于集體福利不是要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？為什么這道題選A
  • 鄒老師
    你好，這個116開的普通發(fā)票，也要計(jì)算銷項(xiàng)稅，
  • 睿同學(xué)
    為什么進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出
  • 鄒老師
    本題只要求計(jì)算銷項(xiàng)稅額計(jì)算公式，
  • 睿同學(xué)
    為什么普票的也要算進(jìn)去呢
  • 鄒老師
    普票的也要計(jì)算銷項(xiàng)，普票不計(jì)入繳稅，那很多企業(yè)都會開普票
  • 睿同學(xué)
    只要是一般納稅人，不管開專票，普票都要計(jì)算銷項(xiàng)，只是說普票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)對吧？
  • 鄒老師
    你好，是的，是這樣處理的，