遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債的金額=暫時(shí)性差異的當(dāng)期發(fā)生額*?25%吧？

其他回答

• 依同學(xué)
  4.“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方登記的內(nèi)容有(AD ) A.資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 B.資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 C.負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 D.負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額 5.在采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法對(duì)所得稅進(jìn)行核算的情況下，當(dāng)期發(fā)生的下列事項(xiàng)中，可能會(huì)影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有(ABCD） A.發(fā)生可抵扣智時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 C.稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債余額的調(diào)整 D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債 麻煩老師解析一下選項(xiàng)
  • 吳老師
    您的問題老師解答(計(jì)算)中，請(qǐng)耐心等待
  • 依同學(xué)
    你好 4、“遞延所得稅負(fù)債”科目貸方說明是產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，也就是說未來多繳稅的 A資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說未來多繳稅的 B資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來可抵扣稅的 C負(fù)債的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了可抵扣暫時(shí)性差異，允許未來可抵扣稅的 D負(fù)債的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異影響所得稅費(fèi)用的金額：說明產(chǎn)生了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，就是說未來多繳稅的 5、可能會(huì)影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用的有：說明是產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，ABCD都有產(chǎn)生，所以都選擇
• 夏同學(xué)
  遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債均應(yīng)以相關(guān)暫時(shí)性差異產(chǎn)生當(dāng)期適用的所得稅稅率計(jì)量。( )
  • 徐老師
    錯(cuò)誤 答案解析：
    [解析] 遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債均應(yīng)以相關(guān)暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率計(jì)量。
• 小同學(xué)
  商譽(yù)的初始計(jì)量產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異或應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債嗎？
  • 陳老師
    你好！ 是的。
  • 小同學(xué)
    按公司設(shè)定受益計(jì)劃條款，采用累計(jì)福利單位法確認(rèn)成本費(fèi)用為什么是可抵扣暫時(shí)性差異
  • 陳老師
    你好！ 就是現(xiàn)在不可以抵扣，但以后實(shí)際發(fā)生了可以扣除。