第三題算利潤總額的時候?yàn)槭裁匆由?0的折舊費(fèi)？

老師這是企業(yè)所得稅2017年真題，打叉的是我算錯的小題，主要是所得稅利潤總額算不對，第三題算利潤總額的時候?yàn)槭裁匆由?0，那個折舊費(fèi)。

齊同學(xué)
2019-07-24 19:33:52
閱讀量 396
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于第三題算利潤總額的時候?yàn)槭裁匆由?0的折舊費(fèi)？我的回答如下：

    準(zhǔn)注會同學(xué)，你好

    因?yàn)檫@個固定資產(chǎn)購置的時間是12月，當(dāng)月新增的固定資產(chǎn)，應(yīng)該是下個月開始計(jì)提折舊，但是它當(dāng)月就提取折舊了，不符合規(guī)定，要加回

    希望以上解答能幫助到你，繼續(xù)加油哦~


    以上是關(guān)于利潤,利潤總額相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-07-24 19:52:58
  • 收起
    齊同學(xué)學(xué)員追問
    第三題求利潤總額時那個契稅為什么不減去呢？
    2019-07-30 21:39:50
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    準(zhǔn)注會同學(xué)，你好 因?yàn)槠醵愂怯?jì)入資產(chǎn)的成本，但是這題也沒有開始折舊，所以契稅也不影響利潤
    2019-07-30 21:55:09
  • 收起
    齊同學(xué)學(xué)員追問
    還有最后一題的技術(shù)轉(zhuǎn)讓，最后一題怎么是調(diào)減900呢？？不應(yīng)該是調(diào)減700才對嗎？
    2019-07-30 22:33:55
  • 陳老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    你說的沒錯，調(diào)減700，后面別加50

    2019-07-31 09:02:10
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其他回答

  • c同學(xué)
    第三題計(jì)算利潤總額時調(diào)整的折舊費(fèi)用為什么是加在利潤總額里，而不是減去，這個怎么理解好？相似的稅金及附加沒有算入的部分后來算入是減去，折舊為什么是加？
    • 全老師
      你好，同學(xué)。 對于固定資產(chǎn)，當(dāng)月增加當(dāng)月不折舊，12月增加的固定資產(chǎn)不折舊的，所以利潤里，折舊不認(rèn)可，要加回去計(jì)算所得稅的。
  • S同學(xué)
    老師好 第三問算會計(jì)利潤的時候 契稅不影響嗎？還是計(jì)提折舊20為森么是增加利潤20呢？
    • E老師
      您好 契稅計(jì)入固定資產(chǎn)入賬成本 不直接計(jì)入會計(jì)利潤 當(dāng)月購入的固定資產(chǎn) 次月才開始計(jì)提折舊 所以12月的要增加利潤
  • C同學(xué)
    利潤總額怎么算？為什么不考慮240，420？？后邊為什么加上當(dāng)月已提折舊費(fèi)20，而不是減20
    • 周老師
      240萬元是企業(yè)所得稅，利潤總額是企業(yè)所得稅稅前，凈利潤才是所得稅后利潤，420萬是累計(jì)折舊，計(jì)算利潤總額是減的是本年計(jì)提折舊，不是累計(jì)折舊，折舊20萬是不應(yīng)該計(jì)提扣減而扣減了，所以需要加回來。本月增加固定資產(chǎn)本月不計(jì)提折舊。
    • C同學(xué)
      20萬，是因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)折舊是從下月開始的？如果是11月購置的，12月提了折舊費(fèi)，是不是就要-20
    • 周老師
      如果是11月購置資產(chǎn)，應(yīng)該提折舊20萬，利潤總額總額中已扣減過，不需要再調(diào)整
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