這個外購的取暖器10萬元為什么還確認收入？

老師，這個外購的取暖器10萬元為什么還確認收入？分錄怎么寫？

盧同學
2019-07-16 16:11:15
閱讀量 306
  • 段老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    和藹近人 因材施教 和顏悅色 誨人不倦 嚴師畏友
    高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于這個外購的取暖器10萬元為什么還確認收入？我的回答如下：

    可愛的同學，你好啊~

    企業(yè)所得稅把所有權(quán)屬是否發(fā)生改變作為是否確認收入的重要條件哦，外購的取暖器用于職工福利的話由于資產(chǎn)的所有權(quán)屬已經(jīng)發(fā)生改變了，所以在企業(yè)所得稅中需要確認收入的。這是稅法上視同銷售收入，但是會計上并不做收入處理，有差異的哦

    繼續(xù)加油吼~堅持到底，一定能過~


    以上是關(guān)于收入,收入相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2019-07-16 16:51:37
  • 收起
    盧同學學員追問
    確認收入要繳納企業(yè)所得稅嗎？
    2019-07-16 17:10:02
  • 段老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    需要繳納的，確認收入就是為了繳納企業(yè)所得稅哦

    2019-07-16 17:11:21
  • 收起
    盧同學學員追問
    不做賬務處理怎么繳納企業(yè)所得稅，我還是不理解老師
    2019-07-16 17:24:58
  • 段老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    你想想企業(yè)所得稅并不是按照會計利潤作為應納稅所得額的，計算企業(yè)所得稅的時候需要做納稅調(diào)整，這個是企業(yè)所得稅納稅申報的時候需要做的事，有一個納稅調(diào)整表，需要把調(diào)整的數(shù)額填在那個表格上，最后自動出來企業(yè)應該繳納的企業(yè)所得稅。

    2019-07-16 17:28:00
  • 收起
    盧同學學員追問
    老師，假如這個企業(yè)外購了10萬元的貨物作為員工福利，不考慮其他的成本費用收入，如果是一般納稅人，這10萬還得交25%得稅嗎？這種的不是作為費用嗎，怎么還得納稅
    2019-07-16 18:02:14
  • 段老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    就是企業(yè)所得稅中資產(chǎn)的權(quán)屬發(fā)生了變動，那么就需要視同銷售確認收入的，不是作為費用的，這個站在稅法的角度，不要站在會計的角度，會跑偏的哦。

    2019-07-16 18:17:41
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其他回答

  • 雪同學
    外購的取暖器作為福利發(fā)給職工，那不是公司的一項福利費嗎？怎么還要確認什么翅桶銷售的收入啊。
    • 李老師
      你好 是福利費 但是在增值稅上面不是視同銷售的 ； 但是問題里面問的是 在企業(yè)所得稅規(guī)定中，這個就要將外購貨物發(fā)放給職工做福利，貨物的所有權(quán)發(fā)生了轉(zhuǎn)移，是需要視同銷售，確認收入的。
  • 雨同學
    這道題取暖器不算收入，自制果汁視同銷售，確認收入。按公允價值確認收入，收入不應該是25嗎？
    • 葉老師
      您好，是的，您的理解非常正確。您上傳圖片左側(cè)看不清。
    • 雨同學
      可是選項沒有25選擇呢
    • 葉老師
      這個是根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定確定的收入
    • 雨同學
      您好，能否上傳一張平整的圖片，您左側(cè)看不清楚。
    • 葉老師
      我這個也是截圖別人的，盡量看下哈，謝謝
    • 雨同學
      我明白了，計算企業(yè)所得稅的時候，外購發(fā)放給員工的福利，這部分也要算收入的，是嗎？
    • 葉老師
      您好，企業(yè)所得稅有視同銷售，也算收入。
  • 袁同學
    租賃公司的月租金為100萬，請問同樣的租金為什么營業(yè)稅時確認收入是100萬，交增值稅時確認收入為95.24萬元，這兩個確認數(shù)據(jù)為什么有區(qū)別
    • 鄒老師
      老師我問的是你們增值稅籌劃課件的例題，什么票據(jù)都沒有只有這么一個列表
    • 袁同學
      您好！營業(yè)稅是價內(nèi)稅，增值稅是價外稅，要分開稅金及不含稅金額。
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