這筆在2020年1月增值稅申報的時候要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

老師您好，我們是外貿(mào)企業(yè)。本來我要去申請退稅的，應(yīng)退稅額2921.38，2019年4月當時已經(jīng)認證了這張發(fā)票申請退稅。但是由于產(chǎn)品信息不正確，退不了稅。所以在2020年1月的時候，開了一筆負數(shù)進來，稅額為-2921.38。再然后開了一筆正數(shù)進來我去申請退稅了。那么這筆我在2020年1月增值稅申報的時候要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？ 2020年1月我的銷項稅額245341.46，進項稅額226025.69，應(yīng)納稅額19315.77. 但是他幫我做轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)了2921.38. 所以我當期交了22237.15（245341.46-226025.69+2921.38） 我現(xiàn)在就是糾結(jié)這個要不要申報進項稅額轉(zhuǎn)出，是不是我這張申報表報錯了？還是我理解錯了？麻煩解答

執(zhí)同學(xué)
2020-04-20 13:12:00
閱讀量 260
  • 陳老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    兢兢業(yè)業(yè) 一絲不茍 文思敏捷 博學(xué)
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于這筆在2020年1月增值稅申報的時候要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？我的回答如下：

    同學(xué)，你好

    我們這邊主要是解決理論上的問題，實務(wù)上的可能給不了很準確的答案；

    如果說是稅務(wù)機關(guān)要求轉(zhuǎn)出的，是轉(zhuǎn)出的；‘

    因為按你的描述之前已經(jīng)得到了一筆負數(shù)的，把之前的結(jié)果抹去了；

    后面又取得了允許抵扣的專票的話，進項稅額應(yīng)該是可以抵扣的


    建議再去咨詢一下相關(guān)的稅務(wù)機關(guān)~


    以上是關(guān)于稅,進項稅額轉(zhuǎn)出相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-20 15:19:00
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其他回答

  • l同學(xué)
    上個月有一筆進稅轉(zhuǎn)額轉(zhuǎn)出，是不是這個月在增值稅申報的時候在進項稅額轉(zhuǎn)出欄填上這筆再進行申報？
    • 龍老師
      是的，在附表2填寫進項稅額轉(zhuǎn)出就可以
    • l同學(xué)
      是不是選擇免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額這一項？
    • 龍老師
      你這個是為啥進項稅額轉(zhuǎn)出
    • l同學(xué)
      我上個月 收到了一張發(fā)票用途是福利費。
    • 龍老師
      那你 集體福利、個人消費
    • l同學(xué)
      集體福利
    • 龍老師
      填寫在這個 集體福利、個人消費這個 一欄就可以
  • W同學(xué)
    老師好，進項稅額做轉(zhuǎn)出了，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候要做一筆這個分錄嗎，還是在報稅的時候填一次轉(zhuǎn)出就可以了？
    • 孫老師
      你好，只做轉(zhuǎn)出的額就可以了
    • W同學(xué)
      報稅的時候要填這筆的吧
    • 孫老師
      是的，需要做轉(zhuǎn)出的這個
    • W同學(xué)
      那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅不用做這筆，計提附加稅不是少計提了嗎
    • 孫老師
      是的，你說的非常對的
    • W同學(xué)
      還是沒明白呀，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候到底要不要做借：應(yīng)交稅金（進項稅轉(zhuǎn)出）
    • 孫老師
      不需要，只是申報時做轉(zhuǎn)出
  • M同學(xué)
    增值稅申報時，什么時候做進項稅額轉(zhuǎn)出
    • A老師
      購進貨物已申報抵扣進項稅后，發(fā)生以下行為，要轉(zhuǎn)出進項稅： 1、用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 2、非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； 3、非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 4、納稅人自用消費品。
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