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老師你好,這里的第二個(gè)分錄, 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 我沒(méi)弄清楚,為什么是遞延所得稅資產(chǎn)。麻煩老師幫我解釋一下。
同學(xué),你好:
預(yù)計(jì)負(fù)債是在實(shí)際發(fā)生的時(shí)候才允許稅前扣除,所以是屬于以后期間才能扣的,是遞延所得稅資產(chǎn)
祝學(xué)習(xí)愉快!
老師你好,這里的第二個(gè)分錄, 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費(fèi)用 我沒(méi)弄清楚,為什么是遞延所得稅資產(chǎn)。麻煩老師幫我解釋一下。
遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生的原因是什么?資產(chǎn)為例:未計(jì)提折舊時(shí),賬面...
遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債為什么會(huì)對(duì)可辨認(rèn)資產(chǎn)負(fù)債的公允價(jià)值產(chǎn)生影...
計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候,遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債哪個(gè)調(diào)增...
本期可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生額的計(jì)算中,為什么要減去期初的遞延所...
老師·,分開(kāi)回答(1)遞延所得稅資產(chǎn)為啥不是期末值而是發(fā)生額...
什么叫遞延所得稅負(fù)債和資產(chǎn)?...
老師您好,第二道例題里面的日后調(diào)整事項(xiàng)也是在所得稅匯算清繳之...
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D選項(xiàng)不是應(yīng)該是永久性差異嗎,為什么解析說(shuō)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)...
我們都知道,在企業(yè)中上班是需要交個(gè)稅的,那么,農(nóng)民工需不需要交個(gè)稅呢?農(nóng)民工需要交個(gè)人所得稅。只要農(nóng)民工取得的收入屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目,且收入達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)的,其與城鎮(zhèn)居民一樣,都應(yīng)依法繳納個(gè)人所得稅。下面高頓君和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
個(gè)人所得稅起征點(diǎn)(正確叫法是個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)或者免征額)是指國(guó)家為了完善稅收體制,更好的進(jìn)行稅制改革,而制定的稅收制度。
最近很多朋友都在關(guān)心小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅適用稅率的問(wèn)題,年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。下面高頓小編和大家來(lái)詳細(xì)講一講。
農(nóng)民工要交個(gè)人所得稅嗎?需要,農(nóng)民工需要交個(gè)人所得稅。農(nóng)民工勞動(dòng)獲得的報(bào)酬叫做“工資”或“勞務(wù)報(bào)酬”,要交個(gè)人所得稅。下面跟著茶茶學(xué)姐來(lái)詳細(xì)了解一下個(gè)稅的相關(guān)信息吧。
企業(yè)所得稅繳納時(shí)間:1、分月預(yù)繳的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款;2、分季預(yù)繳的,企業(yè)應(yīng)當(dāng)自季度終了之日起十五日內(nèi)預(yù)繳稅款;3、企業(yè)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 可愛(ài)的同學(xué),你好稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+稅后利息費(fèi)用因?yàn)閮衾麧?rùn)是已經(jīng)扣除了稅后利息費(fèi)用的,稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是不考慮利息費(fèi)用用的,所以將凈利潤(rùn)加回稅后利息費(fèi)用才是稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)。可以參考教材P57表2-11理解。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油?。?!祝同學(xué)和家人們都能健健康康!
教師回復(fù): 勤奮的同學(xué),你好~合同履約成本是資產(chǎn)類科目,類似庫(kù)存商品,會(huì)發(fā)生減值,并且減值可以轉(zhuǎn)回。合同履約成本簡(jiǎn)單理解為履行合同約定發(fā)生的成本,這部分之所以資本化而沒(méi)有費(fèi)用化,就是因?yàn)闈M足了資本化的條件,同時(shí)滿足三個(gè)條件,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為合同履約成本:①該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān),包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用等;②該成本增加了企業(yè)未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源;③該成本預(yù)期能夠收回。這三點(diǎn)和資產(chǎn)的定義趨同,發(fā)生的直接相關(guān)成本增加了企業(yè)資源,并且付出的成本能夠收回。合同取得成本:企業(yè)為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的,應(yīng)當(dāng)作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。但是資產(chǎn)的攤銷期限不超過(guò)一年的,可以在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。增量成本,是指企業(yè)不取得合同就不會(huì)發(fā)生的成本。如果不能取得合同,但一樣會(huì)發(fā)生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅費(fèi)或盡職調(diào)查支出。所以增量成本與合同有非常直接的關(guān)聯(lián)性,最具有代表性的例子就是銷售傭金,銷售傭金完全跟合同的金額掛鉤,則為合同取得成本。另外容易混淆的例子是給銷售經(jīng)理的年度獎(jiǎng)金,看似跟合同相關(guān),但是年終獎(jiǎng)還有其他很多因素影響,即使沒(méi)有合同,也可能會(huì)有年度獎(jiǎng)金。希望老師的解答能幫助你理解!務(wù)必注意防護(hù),少出門(mén)、多學(xué)習(xí)哦~我們共克時(shí)艱,加油!??!祝同學(xué)和家人們健健康康!
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料并提供施工業(yè)務(wù)的包工包料合同是一種既涉及服務(wù)又涉及貨物的一項(xiàng)銷售行為,是混合銷售行為。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上沒(méi)有建筑材料銷售資質(zhì),只有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)材料和勞務(wù)的發(fā)票開(kāi)具和稅務(wù)處理如下:一般而言,建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和建筑勞務(wù)一起按9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。如果建筑企業(yè)的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照上既有銷售資質(zhì)又有建筑服務(wù)資質(zhì)的情況下,則建筑企業(yè)將外購(gòu)的材料和勞務(wù)的稅務(wù)處理和發(fā)票開(kāi)具按照以下方法處理: 其一、如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中超過(guò)50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照17%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具13%的增值稅發(fā)票。 其二,如果材料銷售額在一年的銷售材料和銷售勞務(wù)收入總額中低于50%,則建筑企業(yè)外購(gòu)材料和勞務(wù)一起按照9%稅率計(jì)征增值稅,向發(fā)包方開(kāi)具9%的增值稅發(fā)票。祝你學(xué)習(xí)愉快~