稅控盤維護費怎么做會計分錄？

老師，我想請問一下，稅控盤維護費280元怎么做分錄？實際抵扣增值稅的時候怎么做分錄？

郭同學(xué)
2020-04-06 16:16:07
閱讀量 2645
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學(xué) 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于稅控盤維護費怎么做會計分錄？我的回答如下：

    親愛的同學(xué)，你好：

    金稅盤和報稅盤共480元的賬務(wù)處理：

    　購入金稅盤和報稅盤時，：

    　借：管理費用200　　　

    　貸：銀行存款/現(xiàn)金200，

    抵減增值稅稅額時：　

    借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200

    借：管理費用 -200，

    服務(wù)費280元的賬務(wù)處理：

    　支付技術(shù)維護費時， 　　

    借：管理費用 280 　　　　

    貸：銀行存款/現(xiàn)金 280，

    抵減增值稅稅額， 　　

    借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280　

    借：管理費用 -280


    希望以上回復(fù)能幫助你理解，如有疑問，我們繼續(xù)溝通，加油~



    以上是關(guān)于分錄,會計分錄相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-04-06 16:56:49
  • 收起
    郭同學(xué)學(xué)員追問
    那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅款），豈不是一直掛著借方280元，這筆什么做平了？
    2020-04-07 07:43:44
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    1、借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅　

    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—減免稅款


    2、借：應(yīng)交稅費—未交增值稅

    貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅　

    這樣處理之后就減少了期末的未交增值稅金額，即減少了增值稅稅費~

    希望以上回復(fù)能幫助你理解，如有疑問，我們繼續(xù)溝通，加油~


    2020-04-07 09:56:22
  • 收起
    郭同學(xué)學(xué)員追問
    那我可以簡化處理成這樣嗎？借：管理費用 280.貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）280. 然后再借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）280. 貸：銀行存款280.因為企業(yè)已停產(chǎn)無生產(chǎn)經(jīng)營，無任何進項稅額，每月就租金收入部分交增值稅，所得稅
    2020-04-07 10:39:56
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    只要有足夠的銷項稅，就可以抵減增值稅，跟進項稅沒有關(guān)系~

    希望以上回復(fù)能幫助你理解，如有疑問，我們繼續(xù)溝通，加油~


    2020-04-07 10:44:52
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